Financement Automobile pour les Sociétés : Guide Complet
Pour financer un véhicule de société, l’entreprise dispose de plusieurs options, chacune ayant ses avantages et ses inconvénients. Le choix du financement va se faire le plus souvent selon l’apport disponible, la volonté de posséder ou de louer et l’optimisation fiscale. En tant qu’entrepreneur, vous avez le choix entre 3 grandes catégories de financements pour les véhicules de votre société : l’achat comptant, l’achat à crédit et la location (LOA ou LLD).
Financer un Véhicule avec les Fonds Propres
Avec cette première option, l’entreprise finance l’acquisition du véhicule de société en utilisant sa propre trésorerie. Cette méthode de financement permet à l’entreprise d’être propriétaire du véhicule de société. De plus, l’entreprise optimise sa santé financière car elle ne souscrit aucun engagement supplémentaire en son nom. En optant pour cette solution, l’entreprise devient également propriétaire du véhicule de société.
Lors de l’acquisition du véhicule de société, l’entreprise utilise ses ressources pour financer l’achat. La trésorerie de l’entreprise est donc diminuée d’autant. En contrepartie, financer un véhicule de société en employant les fonds propres de l’entreprise occasionne une sortie de trésorerie significative. Cette option n’est pas envisageable pour toutes les entreprises, il faut en avoir les moyens au risque d’être confronté à des difficultés financières. Il est possible qu’un associé contribue au financement du véhicule en procédant à un apport en compte courant d’associé.
A la clôture de chaque exercice, un amortissement est comptabilisé. Le montant de l’amortissement dépend du prix du véhicule et de sa durée d’utilisation. En général, votre véhicule sera amorti sur 5 ans.
Avec l’achat comptant, vous réglez la totalité du véhicule en une fois et vous déchargez de tout engagement contractuel. Vous financez votre véhicule grâce à votre trésorerie, ce qui nécessite une bonne santé financière. Notez qu’en puisant dans votre trésorerie, vous vous empêchez probablement de financer d’autres projets plus importants pour votre société (informatique, outils de production, embauche…). La voiture vous appartenant, vous pouvez l’utiliser librement (durée, kilométrage…) et la revendre quand bon vous semble.
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Acheter la voiture de société cash permet donc d’augmenter son patrimoine inscrit en « haut de bilan ». En achetant cash, vous regarderez les impacts sur la valeur nette comptable, l’éventuel montant de l'amortissement non déductible (partie de l’amortissement à réintégrer au résultat fiscal imposable) calculé selon les émissions de CO2, et les plus ou moins values de cession.
Avantages et inconvénients de l'achat avec les fonds propres
- Avantages : Propriété du véhicule, optimisation de la santé financière.
- Inconvénients : Sortie de trésorerie significative, immobilisation des fonds.
Financer un Véhicule en Souscrivant un Emprunt
L’entreprise qui finance un véhicule de société en souscrivant un emprunt modifie peu sa trésorerie à court terme étant donné qu’elle reçoit en prêt les fonds servant à financer le véhicule de société. En contrepartie, l’entreprise qui retient cette option augmente son niveau d’endettement.
Lors de la souscription de l’emprunt, l’entreprise reçoit les fonds de la banque, ce qui augmente sa trésorerie temporairement. Lors de l’acquisition du véhicule de société, l’entreprise utilise les fonds reçus pour financer l’achat. La trésorerie de l’entreprise est stable étant donné qu’au préalable, l’emprunt souscrit a été crédité sur son compte. A chaque échéance du prêt professionnel, il y a une sortie de trésorerie pour le montant total de l’échéance.
A la clôture de chaque exercice, un amortissement est comptabilisé. Le montant de l’amortissement dépend du prix du véhicule et de sa durée d’utilisation.
Acheter avec un crédit c’est faire appel à une banque ou un établissement financier pour acquérir un véhicule professionnel, le plus généralement faute de trésorerie suffisante. C’est aussi une bonne stratégie pour préserver votre trésorerie que vous pouvez investir dans d’autres projets (matériel, informatique…). Vous mensualisez les dépenses liées à votre acquisition automobile. Le crédit a un coût (intérêts du prêt, frais de dossier, assurance) que l’on exprime en TEG (Taux Effectif Global) ou en TAEG (Taux comprenant la totalité des frais). Etant propriétaire, vous roulez sans limite de kilomètres et il vous est possible de revendre la voiture à tout moment. Vous pourrez ainsi solder votre crédit.
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Comptablement, les intérêts du prêt sont imputés aux charges et le crédit s'inscrit au passif diminuant votre bilan. L'endettement de l'entreprise est donc augmenté.
Si vous achetez un véhicule utilitaire et que vous êtes assujetti à la TVA, vous devez, lorsque vous souscrivez un crédit automobile affecté, faire l’apport de la TVA que vous récupérerez dans les mois qui suivent cette acquisition.
Avantages et inconvénients du financement par emprunt
- Avantages : Préservation de la trésorerie, possibilité d'investir dans d'autres projets.
- Inconvénients : Augmentation de l'endettement, coût du crédit (intérêts, frais de dossier).
Location ou Crédit-Bail
Egalement, de tels contrats permettent à l’entreprise de disposer d’un véhicule avec tous les services liés compris (entretien, assurance…). Ensuite, l’entreprise s’engage sur une durée qui est inférieure à la durée de vie du véhicule. A la fin de la période de location, l’entreprise restituera le véhicule de société et pourra louer un autre véhicule plus récent. Si besoin, le crédit-bail permet à l’entreprise de disposer d’une option d’achat, qui pourra être levée ou non à l’issue de la période de location.
L’entreprise qui loue ou prend à bail un véhicule de société n’en n’est pas propriétaire. A chaque loyer ou redevance de crédit-bail, il y a une sortie de trésorerie et une charge à comptabiliser.
C’est une solution de location de véhicules ouverte aux particuliers et aux professionnels. Il existe trois formules différentes de financement auto en leasing : la LOA, la LLD et le crédit-bail. Ils permettent de préserver votre endettement et de répondre à vos besoins de bon gestionnaire et aux besoins de votre flotte de véhicules de société.
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Si vous souscrivez une LOA ou LLD ou un crédit-bail sur un véhicule utilitaire et que vous êtes assujetti à la TVA, vous n’aurez pas à avancer l’intégralité de la TVA comme en crédit puisque vous la récupérerez au mois le mois sur chaque facture de loyer.
La LLD (Location Longue Durée) : Vous disposez d’un véhicule neuf ou d’occasion moyennant le paiement de loyers mensuels sur une durée et un kilométrage définis.
Avec la Location Longue Durée, vous réglez chaque mois un loyer fixe et maîtrisez votre budget à 100%. Vous décidez de votre kilométrage annuel selon vos habitudes de conduite et profitez d’un tarif sur-mesure. La LLD est accessible avec ou sans apport.
La LOA (Location avec Option d’Achat) : Vous disposez d’un véhicule neuf ou d’occasion moyennant le paiement de loyers mensuels calculés d’après une durée et un kilométrage annuel définis. Vous avez la possibilité d’acheter la voiture à l'échéance du contrat de location d’après sa valeur de rachat. Ce leasing est aussi appelé crédit-bail pour les professionnels.
Avec la solution de la Location avec Option d’Achat, vous louez votre voiture et décidez de l’acheter ou de la restituer en fin de contrat.
Le crédit-bail est complétement similaire à la location avec option d’achat. C’est une appellation et, un type de contrat, qui sont plus employés pour les professionnels. Le principe reste identique à celui de la LOA : vous louez un véhicule une durée fixe en contrepartie de loyers mensuels, eux-aussi, fixes. Le kilométrage annuel est également prévu à la signature du contrat. Le crédit-bail vous permet de restituer ou d’acheter la voiture à l'échéance du contrat de location. Vous pouvez alors renouveler votre parc auto facilement. Avec le crédit-bail vous gardez vos fonds propres. Comptablement, comme la location avec option d’achat, il est avantageux : les mensualités sont déductibles des charges. Vous allégez le résultat comptable (rien à l’actif, rien au passif).
En tant que gestionnaire, vous vous souhaitez à travers votre financement de préserver l'endettement, la trésorerie de votre entreprise. Sachez que le financement idéal est celui qui répond à vos besoins de trésorerie, et à la façon dont vous souhaitez gérer votre entreprise.
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Comparaison LOA, LLD et Crédit-Bail
| Caractéristique | LOA (Location avec Option d'Achat) | LLD (Location Longue Durée) | Crédit-Bail |
|---|---|---|---|
| Option d'achat en fin de contrat | Oui | Non | Oui |
| Propriété du véhicule | Possible en fin de contrat | Non | Possible en fin de contrat |
| Déductibilité des loyers | Oui | Oui | Oui |
| TVA sur les loyers (véhicules utilitaires) | Récupérable mensuellement | Récupérable mensuellement | Récupérable mensuellement |
Le Crédit Auto : Une Solution Traditionnelle
Le crédit auto est un mode de financement traditionnel proposé par une banque ou un organisme de crédit. Cela consiste à emprunter à ces organismes financiers la somme dont vous avez besoin pour acheter votre voiture. En contrepartie vous vous engagez à rembourser mensuellement, pendant 12 à 72 mois, le capital qui vous a été prêté, majoré du coût total du crédit (TAEG avec assurance).
Concrètement, le prêt auto est un crédit consommation permettant d’emprunter jusqu’à 75 000 €, dont l’affectation des fonds est connue à l’avance.
Le Financement Auto en Leasing : LOA et LLD
Le financement auto en leasing en LOA (location avec option d’achat) est la solution la plus en vogue ces dernières années. Elle participe à la dynamique du marché automobile en simplifiant le montage des dossiers de financement auto et en associant l’investissement financier à l’usage de la voiture. Le montant du loyer et la valeur de rachat sont déterminés en fonction de la durée d’utilisation de la voiture (de 24 à 60 mois), du nombre de kilomètres à parcourir (de 10 000 à 120 000 km sur toute la durée) et de l’apport versé (facultatif).
Le financement auto en location longue durée (LLD) est une autre des formules de leasing pour voiture. Le principe est proche que celui de la LOA, une des différences est l’impossibilité d’acheter le véhicule en fin de contrat. Votre investissement est calculé au prorata de l’utilisation de la voiture, du forfait kilométrique choisi et de l’apport.
Crédit Auto chez un Concessionnaire : Une Option Simplifiée
Aujourd'hui, un concessionnaire n'est plus seulement un endroit où des véhicules sont exposés dans l'objectif de trouver un acquéreur. Désormais, les concessionnaires ont la capacité de proposer des produits bancaires pour financer l'achat d'un véhicule. Bien que le prêteur soit différent de l'habituelle banque, les démarches pour souscrire un crédit auto diffèrent que très légèrement.
Il peut être avantageux de faire une demande de prêt auto ou de location (avec option d'achat ou non) chez un concessionnaire, car vous allez bénéficier d'une mise en place simplifiée. Étant donné que l'ensemble des démarches auront lieu auprès d'un même organisme, cela limite de façon non négligeable les allers-retours et les possibles aléas. Toutefois, prenez soigneusement votre décision car, contrairement à une souscription d'un prêt auto auprès d'une banque, il sera impossible de réaliser des simulations dans le but de les comparer pour obtenir des conditions avantageuses.
Entre une offre de crédit auto chez un concessionnaire et une banque, les différences sont quasi inexistantes, et il en va de même pour les taux d’intérêts proposés. L’explication à ce sujet est simple, les garages bénéficient des offres de financement provenant de banques, ainsi les taux sont alors très proches que ce soit pour l’un comme pour l’autre.
La souscription d’un prêt auto chez un concessionnaire est une démarche qui offre une réelle facilité et simplicité pour l’acheteur. Pratiquement aucune différence ne distingue le temps de réponse entre un crédit dans une banque et un crédit auprès d’une concession. De ce fait, un accord de principe peut être obtenu en moins de 24H grâce aux premiers éléments renseignés par l’acheteur.
L'Importance de l'Apport Personnel
Considéré comme indispensable, l’acquisition d’une voiture représente un achat nécessaire pour certains foyers. C’est pourquoi, nombreux sont les acheteurs à passer par un financement bancaire pour devenir propriétaire de leur véhicule. Si cette pratique est courante, elle peut être envisagée à condition de respecter les critères d’un établissement bancaire.
En apportant une partie des fonds, l’emprunteur réduit donc le montant à emprunter, faisant naturellement baisser le risque pris par la banque. Bien que l’apport personnel soit considéré comme un vrai levier pour obtenir un accord, celui-ci n’est pas un critère obligatoire pour obtenir un prêt auto chez un concessionnaire par exemple.
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