Acheter du matériel informatique professionnel en France: TVA, financement et déductions
Un ordinateur, un double écran, une souris et un clavier constituent le matériel de base pour un·e professionnel·le.
Si vous envisagez d'acheter un ordinateur avec votre entreprise, différents éléments doivent être anticipés !
Lorsque vous achetez un ordinateur pour votre entreprise, la question de la TVA se pose.
Si vous collectez la TVA sur vos ventes, vous pouvez la déduire de l’achat d’un ordinateur professionnel.
Plusieurs conditions doivent être respectées : la TVA déductible doit figurer sur un document justificatif (généralement une facture) ; l'ordinateur acheté doit être nécessaire à l'exploitation de votre entreprise ; si l'ordinateur est également utilisé à des fins personnelles, cette utilisation ne doit pas dépasser 10 % de l'utilisation totale.
Lire aussi: TVA sur les Transports
Si vous êtes micro-entrepreneur·e franchisé·e en base TVA, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur l’achat d’un ordinateur professionnel ! ❌
Une solution de financement pour chaque entreprise.
Les différents moyens d’obtenir un ordinateur professionnel
Obtenir l'outil informatique adapté est un élément clé du succès de votre entreprise.
2 options principales se présentent à vous : l'achat auprès d'une plateforme spécialisée ; l'acquisition d'un ordinateur reconditionné.
L’achat d’un PC auprès d’une plateforme spécialisée
Les plateformes spécialisées offrent un large éventail d'ordinateurs neufs, couvrant toutes les spécifications techniques nécessaires à votre activité.
Lire aussi: Collectivités : comprendre les taux de TVA
Que vous soyez freelance, artisan·e, commerçant·e ou acheteur·se pour une grande entreprise, vous trouverez facilement un modèle adapté à vos besoins.
C'est une option idéale si vous recherchez un matériel spécifique, neuf et sous garantie.
Cela dit, les ordinateurs reconditionnés possèdent aussi une garantie (et plein d’autres avantages).
L’achat d’un ordinateur professionnel reconditionné
Si vous avez un budget réduit ou que vous vous préoccupez de votre empreinte carbone, l’achat d’un ordinateur reconditionné est avantageux à plusieurs titres.
Économique : Les ordinateurs reconditionnés sont généralement beaucoup moins chers que les modèles neufs.
Lire aussi: Tout savoir sur la TVA
Écologique : En choisissant un ordinateur reconditionné, vous contribuez à réduire le gaspillage électronique.
Qualitatif : Les ordinateurs reconditionnés sont testés, nettoyés et remis en état par des professionnels. Ils sont donc en bon état de fonctionnement et peuvent offrir des performances comparables à celles d'un modèle neuf.
Sous garantie : Même s'ils sont d'occasion, les ordinateurs reconditionnés sont souvent vendus avec une garantie de 6 mois ou d’1 an, ce qui vous offre une certaine sécurité en cas de problème.
En phase avec une démarche de Responsabilité Sociétale des Entreprises : Si vous vous êtes engagé·e dans une démarche RSE, le choix d’ordinateurs reconditionnés peut faire partie de votre stratégie.
Découvrez la chaine YouTube Copilote by Shine.
Déduire le matériel informatique de ses charges
Si vous êtes à la tête d’une entreprise individuelle ou d’une société, vous pouvez optimiser la déduction de vos charges grâce à l’immobilisation comptable.
Un ordinateur peut ainsi être immobilisé 3 ans.
Un ordinateur d’un tarif inférieur à 500 € HT peut être intégré directement à vos charges sans passer par une immobilisation comptable.
💡Par exemple, si vous achetez un ordinateur 600 €, vous pouvez déduire 200 € d’amortissements de vos charges pendant 3 ans.
Achat d’un ordinateur avec son entreprise : le récap’
Vous connaissez à présent toutes les infos pour acheter un ordinateur professionnel : comprendre ce que votre statut juridique implique au niveau du paiement de la TVA ; choisir entre un produit neuf ou un ordinateur reconditionné pour diminuer votre empreinte carbone ; inclure l’équipement informatique à vos immobilisations comptables afin de déduire les amortissements de vos charges.
La TVA et les frais professionnels
La TVA, un impôt spécifique: La taxe sur la valeur ajoutée, ou TVA, est un impôt indirect, c'est-à-dire que qui n’est pas prélevé directement par l’État.
Ce sont les entreprises qui la collectent pour le compte de l’État, sur le prix de vente des biens ou des services.
Elles doivent alors afficher un prix hors taxe et un prix toutes taxes comprises pour distinguer le montant de TVA qu’elles doivent à l’État.
La TVA peut prendre plusieurs types de TVA, à savoir : La TVA collectée ; La TVA déductible ; La TVA décaissée ; Le crédit de TVA.
La TVA collectée correspond au montant de TVA que l’entreprise a rassemblé pour le compte de l’État au travers des ventes qu’elle a réalisées.
Par exemple, si l’entreprise vend un produit d’une valeur de 100 € TTC et qu’elle est assujettie au taux de pourcentage TVA de 20 %, elle collecte 20 € sur ses ventes au titre de la TVA qu’elle devra reverser à l’État par la suite.
Si l’entreprise réalise des ventes, elle procède également à des achats. Elle paye ainsi de la TVA à ses propres fournisseurs. En fonction de son statut, elle peut déduire le montant de la TVA payée en effectuant une déclaration de TVA.
Par exemple, si l’entreprise achète un produit pour la somme de 1 000 € TTC à l’un de ses fournisseurs soumis au taux normal de TVA de 20 %, elle paye 200 € au titre de la TVA. C’est le montant de TVA qui pourra être déduit lors de la déclaration de TVA que l’entreprise réalisera le moment venu.
Tous les mois, trimestres ou années, une entreprise doit déclarer la TVA qu’elle a collectée et la TVA qu’elle peut déduire.
En faisant la différence entre ces deux montants, l’entreprise obtient le montant de TVA à décaisser, c’est-à-dire la somme qu’elle devra effectivement verser à l’État.
Lorsque la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible est négative, l’entreprise n’a pas de TVA à payer. Elle bénéficie alors d’un crédit de TVA qu’elle peut utiliser soit en bénéficiant d’un remboursement, soit en l’imputant sur sa prochaine déclaration de TVA.
Les différents taux de TVA en France
Les différents de taux TVA en France varient en fonction de l’activité professionnelle exercée. Il en existe ainsi 4 différents : 20 %, 10 %, 5,5 %, 2,1 %.
Le taux normal à 20 % est applicable par défaut à toutes les entreprises pour lesquelles la loi ne prévoit pas d’autres taux. C’est celui qui est le plus utilisé par la plupart des entreprises.
Le taux intermédiaire à 10 % est prévu par les articles 278 et 279 du Code général des Impôts. Seuls certains secteurs d’activité sont concernés par ce TVA taux réduit, dont : restauration sur place ou à emporter, hébergement, travaux dans les logements anciens, transport de voyageurs, produits agricoles non transformés, déchets, etc.
Le taux réduit à 5,5 % concerne les produits de première nécessité et les produits de consommation courante (livres, abonnement énergie, rénovation énergétique, billets de spectacle, certains aliments, etc.).
Le taux super réduit à 2,1 % concerne des cas très spécifiques (médicaments remboursables, certains spectacles, presse numérique, etc.).
TVA et régions spéciales
Des taux différents et généralement plus bas s’appliquent en Corse et dans les départements d’outre-mer (DOM).
En Corse, le taux normal est de 20 % comme en métropole, mais d’autres taux s’appliquent sur certains biens et services.
Dans les DOM, il existe quatre taux différents: 8,5 %, 2,1 %, 1,75 %, 1,05 % selon les biens ou services.
Facture avec plusieurs taux de TVA
Quand une facture comporte plusieurs opérations soumises à des taux différents, il faut les ventiler en fonction de leur catégorie et de leur taux d’imposition.
Pour simplifier, les logiciels de comptabilité incluent la ventilation de TVA dans leurs fonctionnalités.
Si la TVA n’est pas ventilée, c’est le taux le plus élevé qui est retenu pour le montant total de la facture.
Dessine-moi l'éco : TVA collectée, TVA déductible... Qui paye réellement ?
Franchise en base de TVA et seuils en 2026
Les petites entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à certains seuils peuvent bénéficier de la franchise en base de TVA: elles ne facturent pas de TVA et n’ont pas de déclaration de TVA, mais ne peuvent pas récupérer la TVA sur leurs achats.
Les seuils applicables en 2026: Livraison de biens et prestations de services diverses selon l’activité, avec des seuils distincts.
Le choix de la franchise peut être réversible ou non selon le chiffre d’affaires et les décisions fiscales annuelles.
TVA et contexte régional: Corse et DOM
Les taux de TVA spécifiques en Corse et dans les DOM s’appliquent différemment par rapport à la métropole et doivent être vérifiés sur service-public.fr ou via les services fiscaux locaux.