Déclaration de revenus pour auto-entrepreneur: comment déclarer un chiffre d’affaires nul ou faible en tant que travailleur indépendant

Êtes-vous sûr(e) de savoir exactement comment remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2026 ? Beaucoup pensent que oui… mais chaque année, des milliers se trompent. Résultat ? Avec Indy, vos déclarations sont pré-remplies (Urssaf, impôts, TVA...).

Ce qu’il faut retenir sur la déclaration d’impôt auto-entrepreneur

• La déclaration d’impôt 2026 concerne les revenus de l’année précédente (2025).
• La déclaration est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, même ceux ayant opté pour le versement libératoire.
• Si vous avez créé votre micro-entreprise cette année, votre 1ère déclaration en tant qu’auto-entrepreneur sera en 2027.
• La déclaration se fait obligatoirement en ligne, depuis votre espace particulier du site des impôts.
• Les revenus générés avec l’auto-entreprise se déclarent sur le formulaire 2042-C-PRO.
• Vous devez déclarer le CA brut réellement encaissé en 2025 sans déduire aucune charge.
• Les cases à remplir si vous avez opté pour le versement libératoire : 5TA, 5TB ou 5TE (selon l’activité).
• Les cases à remplir si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire : 5KO, 5KP ou 5HQ (selon l’activité).
• Les dates limites pour faire votre déclaration : 21 mai pour la zone 1, 28 mai pour la zone 2 et 4 juin pour la zone 3.

La déclaration d’impôt est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs

Qui doit remplir la déclaration d’impôt auto-entrepreneur en 2026 sur les revenus 2025 ? Tous les auto-entrepreneurs qui ont créé leur micro-entreprise en 2025 ou avant doivent déclarer les revenus générés avec leur entreprise en 2025 cette année. Que vous soyez artisan, commerçant ou en profession libérale, vous êtes concerné. Oui, même si vous avez opté pour le versement libératoire de votre impôt, vous devez remplir le fameux formulaire 2042-C-Pro !

Avec le passage au prélèvement à la source intervenu en 2019, beaucoup d’auto-entrepreneurs pensent (à tort) qu’ils n’ont plus besoin de déclarer leurs revenus chaque année… C’est FAUX ! ⛔

Bon à savoir : Bon, OK, il reste un village d’irréductibles gaulois qui ne sont pas (encore) concernés : ceux qui ont créé leur auto-entreprise cette année, en 2026 ! Mais ne vous réjouissez pas trop vite… Dans ce cas, vous devrez remplir votre 1ère déclaration d’impôt en tant qu’auto-entrepreneur l’année prochaine, en 2027.

À quoi sert la déclaration d’impôt en micro-entreprise ?

Cette déclaration permet à l’administration fiscale de :

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• Calculer le montant d’impôt global de votre foyer fiscal en incluant vos revenus auto-entrepreneur si vous êtes imposé au barème progressif (cas classique) ;
• Déterminer le taux moyen d’imposition (= taux de prélèvement à la source) de votre foyer ou pour chaque membre du foyer ;
• Fixer votre revenu fiscal de référence (RFR), utile notamment pour déterminer si vous êtes éligible au versement libératoire.

La déclaration permet également aux services fiscaux de connaître les revenus générés avec votre micro-entreprise. En effet, ces derniers ne sont pas pré-remplis sur votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur.

Que doit déclarer un auto-entrepreneur aux impôts ?

Mais qu’est-ce que vous devez déclarer aux impôts exactement ? Le chiffre d’affaires encaissé ou facturé ? Avant ou après abattement ? On fait le point.

1. On déclare toujours le chiffre d’affaires brut, pas les bénéfices, ni le chiffre d’affaires après abattement.
   • Vous n’avez pas le droit de déduire vos charges réelles en tant qu’auto-entrepreneur. Vous devez donc déclarer l’intégralité de votre chiffre d’affaires, sans aucune déduction.
   • Attention à ne pas confondre CA et bénéfices !
2. On déclare le CA réellement encaissé, pas le CA facturé.
   • On se base sur les recettes réelles, et non sur le chiffre d’affaires facturé.
   • En 2025, vous ne devez déclarer que le CA qui a été facturé ET encaissé en 2025. Exemple: facture émise en décembre 2024 et payée en janvier 2025 est déclarée en 2026; facture émise en décembre 2025 et payée en janvier 2026 sera déclarée en 2027.
3. Bon à savoir : Chaque année, l’Urssaf met à disposition une attestation fiscale annuelle récapitulant le chiffre d’affaires déclaré par activité. Le plus simple est de recopier les montants indiqués sur cette attestation dans les bonnes cases du formulaire 2042-C-Pro.

Le formulaire 2042-C-Pro auto-entrepreneur pour déclarer les revenus de votre micro-entreprise

Vous bénéficiez d’une comptabilité allégée qui vous dispense de bilan comptable annuel en tant que auto-entrepreneur. Votre déclaration fiscale est donc également simplifiée : vous n’avez pas de liasse fiscale à transmettre. À la place, vous devez simplement remplir une déclaration complémentaire de revenus à l’aide du formulaire 2042-C-Pro (Cerfa N°11222*26). Il s’agit d’un feuillet supplémentaire à remplir en plus de la déclaration annuelle des autres revenus de votre foyer fiscal. Comme pour la déclaration des revenus de votre foyer, vous pouvez accéder au formulaire 2042-C-PRO en ligne, depuis votre espace personnel du site des impôts.

Comment sont imposés les revenus générés avec votre auto-entreprise ?

Vos revenus auto-entrepreneur sont soumis à l’impôt sur le revenu (IR). Contrairement aux sociétés - qui sont soumises à l’IS - les revenus des auto-entrepreneurs sont soumis à l’IR. Pour déterminer le revenu imposable généré avec votre micro-entreprise, un abattement forfaitaire est appliqué sur votre chiffre d’affaires. Vous n’avez pas la possibilité de déduire vos charges et frais professionnels en tant qu’auto-entrepreneur. L’abattement forfaitaire remplace les frais professionnels que vous n’avez pas pu déduire pour leur montant réel.

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Le revenu imposable généré avec votre micro-entreprise est donc calculé de manière forfaitaire. Il est ensuite ajouté aux autres revenus de votre foyer fiscal afin de déterminer, selon le montant de vos revenus et la composition de votre foyer, si vous êtes ou non imposable.

Exemple: Jules, auto-entrepreneur en achat-revente, a encaissé 50 000 € de CA en 2025. CA déclaré : 50 000 €. Abattement: 71% (soit 35 500 €). Bénéfice imposable calculé forfaitairement: 50 000 € - 71% = 14 500 €. Si ses frais réels sont inférieurs à 35 500 €, le régime micro-entreprise reste avantageux pour lui.

Les 2 modes d’imposition possibles en micro-entreprise

Cette précision est importante, car elle impacte directement la manière dont vos déclarez vos revenus d’auto-entrepreneur à l’administration fiscale.

1. Le prélèvement à la source: le régime de droit commun applicable par défaut

Si vous n’avez pas choisi l’option pour le Versement Fiscal Libératoire (VFL), vous êtes imposé selon le régime d’imposition « classique ». Vous payez des acomptes mensuels (ou trimestriels) calculés sur le CA déclaré l’année précédente. C’est le prélèvement à la source pour les indépendants en micro-entreprise.

Bon à savoir : Si vous avez créé votre micro-entreprise cette année, aucun acompte d’impôt ne sera prélevé automatiquement… sauf si vous mettez à jour votre situation dès maintenant sur votre espace personnel du site des impôts. Sans actualisation, risque de rattrapage l’année suivante. Connectez-vous et actualisez pour lisser vos paiements et éviter les mauvaises surprises.

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2. Le Versement Fiscal Libératoire (VFL)

Le versement libératoire est une option accessible sous conditions de revenus. Toutes vos déclarations sont pré-remplies (Urssaf, impôts, TVA...).

Quand faire sa déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2026 ?

Tout d’abord, rappelons que la déclaration de vos revenus auto-entrepreneur se fait en même temps que la déclaration annuelle des revenus de votre foyer fiscal. En 2026, la période déclarative est ouverte depuis le 9 avril 2026.

La date limite dépend à la fois de votre département de résidence et de la manière dont vous faites votre déclaration (en ligne ou papier).

Première déclaration en tant qu’auto-entrepreneur

La 1ère déclaration d’impôt auto-entrepreneur s’effectue l’année civile qui suit l’année de création de votre micro-entreprise. Vous avez créé en 2025 → 1ère déclaration en 2026; vous avez créé en 2026 → 1ère déclaration en 2027. Attention: vous ne déclarez pas les revenus de l’année de création.

Bon à savoir: actualisez votre taux de prélèvement à la source dès l’année de création pour éviter rattrapage l’année suivante.

Les dates limites pour la déclaration de revenu auto-entrepreneur 2025 en ligne

Déclarations en ligne ouvertes depuis le 9 avril 2026. Dates selon le département et le fait que vous déclarez en ligne ou par papier:

• Départements 01 à 19: 21 mai 2026 à 23h59
• Départements 20 à 54 (Corse 2A et 2B inclus): 28 mai 2026 à 23h59
• Départements 55 à 976: 4 juin 2026 à 23h59
• Résidents à l’étranger déclarant en ligne: jusqu’au 21 mai 2026 à 23h59

Pour les déclarations papier, date limite: jusqu’au mardi 19 mai 2026 à minuit (cachet de la poste faisant foi).

Accéder à votre espace et remplir la déclaration

Règle générale: déclarer ses revenus auto-entrepreneur en ligne sur impots.gouv.fr. Comme pour vos autres revenus, se déclare depuis votre espace particulier. Si vous n’avez pas de compte, il faut le créer avec votre numéro fiscal. L’espace particulier est désormais appelé « Espace Finances Publiques ».

Vous étiez rattaché au foyer fiscal parental? Vous avez reçu un courrier avec votre numéro fiscal; si pas reçu, demandez-le au centre des impôts. Pour une première déclaration, renseignez “0” pour le revenu fiscal de référence. Vous pouvez aussi opter pour une déclaration papier 2042-C-PRO si c’est votre première fois en ligne.

Tableau récapitulatif des éléments à déclarer et conseils pratiques

Avec implementation de l’URSSAF et de la pré-remplissage, les revenus liés à votre micro-entreprise peuvent être plus simples à reporter. L’Urssaf fournit des outils et des attestations utiles pour éviter les erreurs.

Vidéo et ressources complémentaires

Applications et conseils pratiques pour les cas spécifiques

Si vous exercez parallèlement une activité salariée, ou si vous avez recours au versement libératoire, les règles spécifiques ci-dessous s’appliquent et influencent le calcul et le déclaratif global. L’Urssaf propose des outils d’accompagnement pour faciliter vos démarches et les déclarations rectificatives si nécessaire pendant la période déclarative initiale (de début avril à fin juin).

À propos des options et de l’accompagnement

Le choix entre prélèvement à la source classique et versement libératoire détermine les modalités de paiement et de déclaration. Le VFL est une option sous conditions de ressources et de revenus, facilitant les paiements en cours d’année. Les déclarations pré-remplies par Urssaf et les services fiscaux, en revanche, ne dispensent pas de déclarer les revenus de micro-entreprise via le formulaire 2042-C-PRO.

Rappel: les auto-entrepreneurs ne sont pas concernés par la déclaration sociale et fiscale unifiée à partir de la déclaration des revenus 2025. Le régime micro-entreprise demeure simplifié, avec une unique déclaration fiscale et sociale à remplir sur impots.gouv.fr.

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