Cessation d'Activité Auto-Entrepreneur : Guide Complet et Modèle

Vous êtes micro-entrepreneur et vous souhaitez cesser définitivement votre activité ? Vous devez remplir un formulaire de cessation d'activité et effectuer des démarches sociales et fiscales. Ce document officiel vous est transmis après la déclaration de cessation d’activité. On fait un point complet sur vos questions !

En micro-entreprise, il existe plusieurs possibilités pour mettre fin à votre activité d’auto-entrepreneur : la cessation d’activité (volontaire), la radiation ou la mise en sommeil.

La cessation d’activité : vous décidez volontairement de fermer votre micro-entreprise et d’entamer les démarches de radiation auprès des registres officiels. Sachez que vous pouvez cesser votre activité à tout moment, et pour n’importe quelle raison.
La radiation d’activité : dans ce cas, la cessation d'activité est une décision prise par l'administration dans des cas définis par la loi, comme une liquidation judiciaire par exemple. Cette situation ne résulte pas de la volonté du micro-entrepreneur.
La mise en sommeil : également appelée « cessation temporaire d’activité ». Cette option suspend temporairement votre activité, sans pour autant procéder à la radiation de votre micro-entreprise.

Dans le cas d’une cessation volontaire ou d’une radiation d’activité auto-entrepreneur, vous recevrez un certificat de radiation. En toute logique, si vous optez pour la mise en sommeil, vous ne recevrez pas ce document.

Contrairement à la mise en sommeil, la radiation d’activité et la cessation volontaire sont définitives et irrévocables. Cependant, il est possible de reprendre une activité après une radiation.

[TUTO] Fermer sa micro-entreprise en 2025 (en 10 min sur l'INPI) ❌

Le Certificat de Radiation Micro-Entreprise

Le certificat de radiation micro-entreprise est un document légal attestant de la cessation définitive de votre activité de micro-entrepreneur. Lorsque vous le recevez, cela indique que votre auto-entreprise est définitivement radiée des registres officiels : notamment l'INSEE, ou le RCS, ainsi que les autres organismes dont vous dépendez (CCI, CMA ou Urssaf).

Une fois la procédure de cessation volontaire d’activité ou de radiation finalisée via le guichet unique, votre certificat de radiation sera disponible sur l'annuaire gouvernemental des entreprises. Ce document officiel attestant de la fermeture de votre micro-entreprise pourra être téléchargé directement en ligne depuis votre espace personnel sur la plateforme.

Vous recevrez également une notification confirmant la mise à jour de votre situation au Registre National des Entreprises (RNE) ainsi qu’un avis de situation de l’INSEE indiquant la fermeture effective de votre entreprise.

Si vous perdez votre document, vous pouvez contacter l’organisme dont vous dépendez pour en faire à nouveau la demande. Vous avez la possibilité de récupérer un extrait de radiation au RNE sur data.inpi.fr, en effectuant une recherche avec le numéro de Siret associé à leur ancienne entreprise. Les personnes qui exerçaient une activité commerciale, inscrite au RCS, peuvent récupérer leur extrait de radiation au RCS sur Infogreffe.fr.

À l'opposé du certificat de radiation, vous trouverez l'extrait K-bis, reçu à la création de votre activité micro-entrepreneur ! Ce document atteste l’existence juridique de votre auto-entreprise, soit de son inscription au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS). L’équivalent de l’extrait d’inscription au RSAC pour les agents commerciaux.

Motifs de Radiation d'une Auto-Entreprise

La radiation d’une auto-entreprise a lieu suite à la cessation d’activité de son auto-entreprise.

Dépassement des Plafonds de Chiffres d’Affaires

Pour rappel, un micro-entrepreneur est soumis à un plafond de chiffre d’affaires annuel :

188 700 € pour les activités de vente de marchandises ou les prestations d’hébergement
77 700 € pour les prestations de services ou les activités libérales

Si un micro-entrepreneur dépasse les seuils de chiffre d’affaires autorisés pendant deux années consécutives, son régime fiscal et social change automatiquement. En conséquence, l’administration procède à la radiation du régime de la micro-entreprise au 1er janvier de l’année suivante, et l’entrepreneur bascule vers un régime d’entreprise individuelle classique avec des obligations comptables et fiscales plus complexes.

Par exemple, un micro-entrepreneur dépasse les plafonds de chiffre d’affaires en 2023 et 2024, l’administration actera la sortie du régime micro au 1er janvier 2025. Il devra alors adopter un autre régime fiscal, comme le régime réel d’imposition, et ajuster ses déclarations et cotisations sociales en conséquence.

Plus précisément, vous perdrez le statut micro-entrepreneur et basculerez sous le régime de l’entreprise individuelle (EI). Ce sera alors peut-être l’occasion de créer une société, si vous désirez changer de statut.

Suite au dépassement des plafonds deux années consécutives, un auto-entrepreneur devra attendre deux ans avant de pouvoir recréer une micro-entreprise.

Chiffre d’Affaires Nul Pendant 2 Ans

Vous avez créé votre activité, mais celle-ci ne dégage pas de chiffre d’affaires ? Si vous déclarez un chiffre d’affaires nul pendant 8 trimestres ou 24 mois consécutifs, votre micro-entreprise sera automatiquement radiée. On parle alors de radiation d’office. Vous recevrez une lettre de l’Urssaf vous informant de cette décision.

Pour rappel, en tant que micro-entrepreneur, vous devez obligatoirement déclarer votre chiffre d’affaires à l’Urssaf, chaque mois ou chaque trimestre selon l’option choisie. Si vous n’avez pas réalisé de chiffre d’affaires, il faudra simplement indiquer « 0 » dans votre déclaration. En cas de non-respect de vos obligations, vous encourrez une amende de 52 € par déclaration manquante.

Exercice d’une Activité Non Autorisée

L’administration peut également radier votre micro-entreprise si vous exercez une activité interdite par le statut auto-entrepreneur. À titre d’exemple, les activités agricoles, immobilières ou certaines professions artistiques rémunérées par les droits d’auteur, sont interdites en micro-entreprise.

Votre activité est non autorisée ou votre chiffre d’affaires dépasse les plafonds ? Une solution est de créer une société telle qu’une SASU ou une EURL.

Procédure de Cessation d'Activité

Pour stopper officiellement votre micro-entreprise, vous devrez effectuer une cessation d’activité auprès du Guichet Unique, en ligne, dans un délai de 30 jours après la fin d’activité. Que vous soyez en activité artisanale et commerciale (enregistrées au RNE (anciennement au RM) ou RCS), d'une activité libérale ou que vous soyez agent commercial, vous devez :

compléter et signer le formulaire en ligne, tout est dématérialisé.
procéder à votre dernière déclaration de chiffre d'affaire et vous acquitter de vos cotisations sociales
déclarer et payer l’impôt sur le revenu
le cas échéant, réaliser votre dernière déclaration de TVA
payer la CFE

Depuis le 1er janvier 2023, tout dossier de création, de modification et de cessation d’activité doit être déposé directement sur le guichet unique. Cette nouvelle plateforme gérée par l'INPI redistribuera ensuite vos informations et documents aux organismes référents (CMA, Urssaf, greffe du tribunal de commerce, organismes de sécurité sociale, services des impôts, etc.).

Pensez à bien vérifiez votre dosser avant de soumettre votre demande ! Une erreur ou un dossier incomplet peut entraîner le rejet de votre déclaration de cessation d’activité, vous obligeant à recommencer la procédure et, dans certains cas, à payer des frais de régularisation.

Pour éviter ces complications, faire appel à un professionnel peut être un atout précieux. Un accompagnement personnalisé permet de garantir que votre dossier est correctement rempli et conforme aux exigences administratives. Nos conseillers spécialisés vérifient chaque étape de votre déclaration et restent à votre disposition pour vous guider dans vos démarches.

Obligations Après la Cessation d'Activité

Vous avez fermé volontairement votre micro-entreprise ? Celle-ci a été radiée automatiquement par l’administration ? Dans tous les cas, il vous reste des obligations à remplir auprès du Guichet Unique pour clôturer votre activité.

1 - Déclaration de Chiffres d’Affaires et Paiement des Cotisations Sociales

Selon la périodicité choisie, vous devrez déclarer votre dernier chiffre d’affaires :

Durant le mois suivant la fermeture définitive de votre activité (si vous aviez opté pour la déclaration mensuelle).
Durant le mois suivant le trimestre civil de la fermeture (si vous aviez choisi la déclaration trimestrielle).

Vous serez alors prélevé de vos cotisations sociales dues pour l’activité exercée jusqu’à la date effective de fermeture. Une fois ces versements effectués, vous n’êtes plus redevable des cotisations sociales. Autrement dit, si vous faites une déclaration de cessation d'activité en cours d’année, vous n’êtes plus tenu d’en payer au titre du reste de l’année.

Grâce au régime simplifié de la micro-entreprise, le montant de vos cotisations sociales est proportionnel à votre chiffre d’affaires. En l’absence de revenus, vous ne cotisez donc rien (mais vous devrez indiquer « 0 € » sur votre déclaration de chiffre d’affaires) !

2 - Déclaration et Paiement de l'Impôt sur le Revenu

Vous devrez également procéder au règlement de votre impôt sur le revenu. Les modalités de paiement seront différentes selon le régime fiscal choisi lors de la création de votre auto-entreprise :

Si vous étiez sous le régime fiscal classique (accordé par défaut lors de la création), vous avez 60 jours pour envoyer une déclaration complémentaire n°2042-C-PRO à votre Service des Impôts des Entreprises (SIE). Sur ce document, il faudra indiquer le montant du chiffre d’affaires réalisé entre le 1er janvier et la date de fermeture de votre activité.
Vous avez opté pour le prélèvement libératoire ? Vous paierez votre impôt en même temps que vos cotisations sociales. Toutefois, vous devrez également transmettre la déclaration n°2042-C-PRO à votre administration fiscale. Pas d’inquiétude, vous serez imposé une seule fois.

Lorsque vous remplissez votre déclaration, pensez à indiquer uniquement les montants que vous avez réellement encaissés. Pour éviter toute erreur, assurez-vous que la date de cessation de votre activité soit bien après votre dernier encaissement !

3 - Règlement de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

Si vous en êtes redevable, vous devrez vous acquitter de votre Cotisation Foncière des Entreprises (CFE). Bonne nouvelle, si la radiation ou la cessation intervient en cours d’année, cette taxe sera calculée au prorata des mois d’exercice !

Dès la fermeture de votre auto-entreprise, pensez à contacter votre SIE pour demander un dégrèvement de la CFE pour le reste de l’année non travaillé. En d’autres termes, vous obtiendrez une diminution totale ou partielle du montant de cette taxe.

Même après votre déclaration de cessation d’activité, vous restez redevable de taxes afin de clôturer définitivement votre auto-entreprise ! Pensez donc à garder suffisamment d'argent en trésorerie pour régler vos prélèvements à venir (cotisations sociales, impôts sur le revenu, CFE, etc.).

4 - Transmission de la Déclaration de TVA

Les auto-entrepreneurs bénéficient automatiquement de la franchise en base de TVA. C’est là un avantage non négligeable du statut auto-entrepreneur ! Cependant, sur demande ou au-delà de seuils précis, vous pouvez bel et bien être redevable de cette taxe. Dans ce cas, pensez alors à déclarer et régler la TVA auprès de l’administration fiscale.

Si vous êtes au régime réel, vous avez 30 jours pour envoyer la déclaration n°CA3.
Si vous avez choisi le régime réel simplifié, vous avez 60 jours pour envoyer la déclaration n°CA12.

Si vous êtes en TVA sur encaissement, déclarez uniquement la TVA réellement collectée. Pas d’inquiétude, vous n’avez pas à verser de TVA sur des montants que vous n’avez pas encore encaissés ! Seuls ceux ayant choisi la TVA sur les débits doivent déclarer les opérations non encore encaissées.

Vous devez effectuer les démarches suivantes :

Déclaration de résultat
Déclaration en matière de TVA
Déclaration en matière de cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)
Demande de réduction de la cotisation foncière des entreprises (CFE) si vous avez cessé votre activité en cours d'année.

Déclarations Fiscales Détaillées

Déclaration de Résultat

Dans un délai de 60 jours après la date effective de fermeture de l'activité, vous devez souscrire en ligne une dernière déclaration de résultat.

Lorsque vous avez exercé votre activité pendant au moins 5 ans, il est possible de bénéficier, sous conditions, d'un dispositif d'exonération sur les plus-values.

Déclarations en Matière de TVA

Vous devez adresser en mode EDI ou EFI une dernière déclaration de TVA. Elle est différente si l'entreprise est soumise au régime réel normal ou régime réel simplifié de TVA.

Régime Réel Normal de TVA

Dans les 30 jours après la cessation d'activité, vous devez adresser en mode EDI ou EFI le formulaire CA3.

Lorsqu'elle ne souhaite pas transmettre directement ses données à la DGFIP, l'entreprise utilise les services d'un tiers (intermédiaire ou prestataire) qui a la qualité de partenaire EDI.

En mode EFI, l'entreprise fait ses déclarations toute seule.

Compte fiscal en ligne pour les professionnels (mode EFI)

Contribution Économique Territoriale (CET)

Elle est composée de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) et de la cotisation foncière des entreprises (CFE).

Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)

Si le chiffre d'affaires dépasse 152 500 €, vous devez faire une dernière déclaration dans les 60 jours qui suivent la fin de l'activité même si vous ne réglez rien.

Le paiement de la CVAE se fait en mode EDI ou EFI.

Déclaration de la valeur ajoutée et des effectifs salariés - formulaire n°1330-CVAE-SDL