Meilleurs comptes épargne pour petites entreprises : avantages et fonctionnement

Épargner consiste à mettre de côté de l'argent pour une utilisation future. En épargnant, on renonce à une consommation immédiate, afin d’avoir des ressources financières pour des besoins ultérieurs. Dans la pratique, nous épargnons pour des raisons très différentes, comme la constitution d’une poche d’argent pour les dépenses imprévues (qu’on appelle aussi l’épargne de précaution), un projet à long terme, comme l’achat d’une maison ou d’un appartement, les grosses dépenses à venir, comme l’achat d’un lave-linge ou les vacances d’été, ou encore pour se constituer un pactole pour la retraite.

La forme la plus simple consiste à laisser l'argent disponible sur le compte bancaire de la société. Et surtout ne pas y toucher ! L’inconvénient est que ce compte ne génère pas d’intérêt financier pour l’entreprise. Vous pouvez ainsi choisir de laisser l’épargne disponible dans un compte d’épargne entreprise bloqué. Vous ne pouvez donc pas mouvementer à votre guise mais par l’intervention de votre conseiller bancaire. L’intérêt de cette solution par rapport à la première est que ce compte va générer des intérêts financiers au taux de marché. Votre épargne va en conséquence fructifier. Cette solution est plus intéressante que la première. Elle reste souple. Et l’épargne de votre entreprise n’est pas bloquée définitivement pour une période donnée.

Principaux types de comptes utiles aux petites entreprises

Comptes pro rémunérés

La forme d’épargne la plus simple consiste à conserver une réserve disponible sur le compte bancaire de l’entreprise. Vous pouvez ainsi choisir d’ouvrir un compte professionnel rémunéré. Autre possibilité : le compte professionnel rémunéré de Qonto. Compte pro rémunéré jusqu’à 5 % (offre valable pendant 2 mois pour les nouveaux clients). Versement des gains mensuels. Argent disponible à tout moment. Fonds 100 % garantis. Vous réalisez au moins 5 paiements par mois ? Jackpot, vous obtenez une rémunération mensuelle calculée sur le solde de tous vos comptes Qonto. Au même titre qu’un livret d’épargne ou une assurance-vie, un compte à terme professionnel possède son propre fonctionnement.

Compte à terme (CAT)

Un compte à terme est un produit d'épargne qui sert à placer l'excédent de trésorerie d'une entreprise. Sa durée et son taux sont définis à l'avance, et les fonds demeurent disponibles. Le compte à terme est un placement dont la durée est variable (de quelques mois à plusieurs années) et déterminée dès la souscription. Un compte à terme correspond à un versement unique, il n'est donc pas possible d'effectuer un versement en cours d'échéance. Il existe cependant une gamme de comptes à terme qui se renouvellent automatiquement à la fin de chaque échéance.

L’ouverture d’un compte à terme exige la signature d’un contrat entre votre entreprise et la banque. Voici les 4 étapes à accomplir pour ouvrir un compte à terme : 1. Analysez votre trésorerie : Déterminez le montant exact dont vous n'aurez pas besoin pendant la durée du placement. 2. Comparez les offres : Ne vous limitez pas à votre banque actuelle. Vérifiez les taux, les durées et les pénalités de sortie anticipée chez les concurrents. 3. Signez le contrat : Ce document engage les deux parties sur le montant, la durée, le taux et les conditions de renouvellement. 4. Effectuez le virement : Le compte à terme est alimenté par un versement unique (pas de versements complémentaires possibles par la suite).

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Le CAT peut prendre trois formes différentes : le compte à terme à taux fixe, le dépôt à terme à taux progressif et le livret à terme à taux révisable. Le compte à terme à taux fixe constitue le placement de trésorerie le plus courant proposé par les banques. Le compte à terme à taux progressif implique généralement une durée d’engagement comprise entre 2 et 4 ans.

Contrairement aux livrets et comptes d’épargne, le compte à terme ne peut pas accepter des virements entrants (au-delà du versement initial), ni des retraits partiels. Un compte à terme ne connaît que deux flux financiers : le dépôt initial et le remboursement final de la somme déposée avec les intérêts perçus. En France, si le propriétaire d’un compte à terme souhaite récupérer son dépôt avant l’échéance finale, il peut « casser » son dépôt ; il recevra alors la totalité de son dépôt initial, et potentiellement des intérêts 31 jours après avoir déclenché son remboursement par anticipation. Les intérêts sont alors typiquement minorés par rapport au taux initialement fixé.

Livret d’épargne entreprise (LEE)

Qu’est-ce que le livret d’épargne entreprise ? Le livret d'épargne entreprise s’adresse aux porteurs de projet en création ou reprise. Il permet à l’entrepreneur d’épargner en vue de financer une partie de son projet. Le principe du livret d’épargne entreprise est identique à celui du "plan épargne logement" : le créateur (ou repreneur) épargne pendant plusieurs années, ce qui lui permet au terme de cette phase d'accéder à un prêt à taux réduit.

Le livret d’épargne entreprise étant soumis à des conditions spécifiques, le capital épargné n’est pas disponible avant une certaine durée (au moins deux ans). Le fait d’ouvrir et alimenter un livret d’épargne entreprise ne donne pas forcément lieu à un prêt : soit parce que la banque refuse de prêter au porteur de projet soit parce que le titulaire du LEE renonce par écrit à ses droits à prêt. Dans ces cas, le titulaire reçoit une prime complémentaire d’épargne, égale à 30 % de la somme des intérêts acquis. Le LEE est automatiquement clôturé au terme des 5 ans. Les intérêts acquis sur les sommes versées sont imposables pour tous les LEE souscrits depuis le 1er janvier 2014.

Plan d’épargne entreprise (PEE) et épargne salariale

Le plan d’épargne entreprise (PEE) est un dispositif collectif d’épargne salariale mis en place par une entreprise pour permettre à ses salariés de se constituer une épargne à moyen terme, avec des avantages fiscaux et sociaux non négligeables. Ces versements peuvent être complétés par un abondement de l’employeur, c’est-à-dire une somme supplémentaire versée par l’entreprise pour encourager l’épargne salariale. Le taux d’abondement est fixé librement par l’employeur dans les limites prévues par la loi.

Pour les employeurs, le PEE représente un outil attractif pour fidéliser les salariés et améliorer leur pouvoir d’achat sans alourdir la masse salariale. Une épargne boostée : grâce à l’abondement de l’employeur, votre effort d’épargne est multiplié. Une gestion simplifiée : les placements sont réalisés sur des supports financiers tels que des fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), choisis par l’entreprise.

Critères de choix pour la petite entreprise

Taux d’intérêt et fiscalité

Un premier critère est sans doute le niveau du taux d’intérêt proposé par les différents comptes d’épargne considérés. En règle générale, il est recommandé de se focaliser sur les comptes qui offrent le meilleur rendement, c’est-à-dire le taux d’intérêt le plus élevé. Mais la rémunération doit être comparée en tenant compte de la fiscalité. Les intérêts perçus de ces placements intègrent le résultat imposable des sociétés à l’impôt sur les sociétés. En revanche, ils sont taxés au niveau des associés (flat tax de 31,4 %) pour les entreprises relevant de l’impôt sur le revenu.

La fiscalité du compte à terme ouvert dépend du régime fiscal duquel relève votre entreprise. Si elle est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS), les intérêts perçus seront imposés à l’IS tout comme les autres bénéfices. En revanche, la fiscalité d’un compte à terme professionnel dans une structure qui relève de l’impôt sur le revenu (IR), comme une SARL de famille, est identique à celle des placements et livrets accessibles aux particuliers.

Accessibilité et liquidité

Un autre critère, tout aussi important, est l’accessibilité à cette épargne mise de côté. Dit autrement, l’épargnant peut-il retirer son argent quand il veut (et sans frais) ? Bonne nouvelle, il s’agit là d’une caractéristique fondamentale de la très grande majorité des livrets et des comptes d'épargne. À condition de laisser un montant minimal sur le compte après le ou les retrait(s). En ce qui concerne les comptes d’épargne bancaire non-réglementés, souvenez-vous que le dépôt effectué sur un compte à terme peut être débloqué à tout moment, avant l’échéance du contrat à terme, mais qu’il faut alors attendre 31 jours avant d’être remboursé.

Sécurité du capital

Le troisième critère fondamental des comptes d’épargne, est le fait qu’il s’agit de produits d’épargne (quasiment) sans risques. On considère souvent que les comptes et livrets d’épargne constituent des placements sans risque. Dans le cas des comptes d’épargne classiques, proposés par les banques, ce sont ces institutions financières qui sont responsables de vos dépôts. Tout en sachant que dans la limite de 100 000 euros par personne et par banque, vos dépôts tombent sous la garantie du Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR).

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Avantages et inconvénients des solutions pour petites entreprises

Comptes pro rémunérés : avantage = liquidité immédiate, fonds 100 % garantis; inconvénient = taux souvent modestes sauf promotions temporaires.
Compte à terme : avantage = taux garanti à l’avance, sécurité du capital, pas de frais d’entrée; inconvénient = fonds bloqués pendant la durée du placement et pénalités en cas de retrait anticipé.
Livret d’épargne entreprise : avantage = objectif dédié création/reprise; inconvénient = disponibilité limitée et prime soumise à imposition si prêt non accordé.
PEE / épargne salariale : avantage = abondement employeur, outil de fidélisation; inconvénient = blocage des fonds pendant une durée légale et contraintes administratives.

Compte à terme : à quoi ça sert, combien ça rapporte ?

Comment structurer l’épargne de votre entreprise : recommandations pratiques

Analysez votre trésorerie : Déterminez le montant exact dont vous n'aurez pas besoin pendant la durée du placement.
Conservez une réserve disponible : Garder votre trésorerie disponible reste indispensable pour faire face aux besoins opérationnels.
Diversifiez les supports : Combinez comptes pro rémunérés pour la liquidité et comptes à terme ou PEE selon vos objectifs (sécurité, projet, fidélisation).
Comparez les offres : Ne vous limitez pas à votre banque actuelle. Vérifiez les taux, les durées, les plafonds et les pénalités de sortie anticipée.
Anticipez la fiscalité : Évaluez l’impact de l’IS ou de l’IR sur les intérêts perçus et optimisez selon le statut de la société et le régime des associés.
Faites-vous accompagner : Un chargé d’affaires dédié ou un expert-comptable peut vous aider à choisir la solution adaptée à vos projets.

Tableau comparatif synthétique

Produit	Liquidité	Sécurité	Fiscalité	Usage recommandé
Compte pro rémunéré	Immédiate	Élevée	Imposition normale (PFU/IS selon cas)	Trésorerie disponible, fonds d’urgence
Compte à terme (CAT)	Bloqué (déblocage anticipé possible sous conditions)	Élevée (garantie en capital)	Imposable (IS ou IR selon régime)	Placement d’excédents à moyen terme
Livret d’épargne entreprise (LEE)	Bloqué ≥ 2 ans	Élevée	Intérêts imposables (PFU)	Financer création/reprise
PEE / épargne salariale	Blocage réglementaire (sauf cas déblocage)	Varie selon supports	Avantages fiscaux pour salariés et entreprise	Fidélisation et motivation des salariés

Points à vérifier avant d’ouvrir un produit

Les fonds sont-ils disponibles quand vous en avez besoin ?
Le niveau de risque est-il supportable pour votre activité ?
Quel est l’impact fiscal selon le régime de l’entreprise (IS vs IR) ?
Existe-t-il des plafonds ou conditions d’éligibilité (secteur d’activité, forme juridique) ?
Quels sont les plafonds de garantie (FGDR) et la solidité de l’établissement ?

Avant de placer l’argent de votre société, vérifiez trois choses : les fonds sont-ils disponibles quand vous en avez besoin ? Le niveau de risque est-il supportable pour votre activité ? Une entreprise rentable n’est pas forcément une entreprise bien préparée. Mettre de côté une partie des ressources, c’est d’abord se donner une marge - avant même de penser au rendement.

Chaque situation appelle une réponse différente. Un dirigeant qui veut sécuriser sa trésorerie n’a pas les mêmes besoins qu’un chef d’entreprise qui cherche à optimiser sa rémunération sur dix ans. Concentrez-vous sur votre activité. Analysez la trésorerie, comparez les solutions et mettez en place une épargne cohérente avec vos objectifs : sécurité, disponibilité, ou rendement. Advyse vous accompagne dans cette décision en analysant votre trésorerie, votre fiscalité, votre statut de dirigeant et vos projets.

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