Payer ses impôts en une fois en France : Guide complet

En France, le paiement des impôts est une obligation pour tous les citoyens et résidents. Plusieurs options sont disponibles pour s'acquitter de cette obligation, allant du paiement en ligne au prélèvement automatique. Cet article vous guide à travers les différentes modalités de paiement et les démarches à suivre en cas de difficultés financières.

Les différentes options de paiement

L'administration fiscale française offre plusieurs moyens de paiement pour faciliter le règlement de vos impôts. Parmi ces options, on retrouve :

Le paiement en ligne : Accessible via le site impots.gouv.fr ou l'application mobile Impots.gouv.
Le prélèvement automatique : Mensuel ou à l'échéance, pour une gestion simplifiée de vos paiements.
Les autres moyens de paiement : Chèque, espèces ou carte bancaire (dans la limite de 300 € et auprès des buralistes agréés).

Le paiement en ligne

Vous pouvez payer en ligne :

sur le site www.impots.gouv.fr, depuis votre espace particulier, ou avec votre numéro fiscal et votre numéro d'avis en cliquant sur le bouton vert "Payer en ligne" accessible via la page de connexion à l'espace particulier ;
par smartphone ou tablette via l’application Impots.gouv.

L’accès peut se faire par la saisie de votre numéro fiscal et de votre mot de passe ou en flashant le code imprimé sur votre avis d'impôt (en bas à gauche de la première page). Munissez-vous des coordonnées bancaires du compte à débiter (RIB) et complétez le formulaire en ligne. Vous bénéficiez d'un délai supplémentaire de 5 jours après la date limite de paiement pour payer directement en ligne. La somme est prélevée sur votre compte bancaire au moins 10 jours après la date limite de paiement figurant sur votre avis ou sur option de votre part, 3 jours ouvrés après l’enregistrement de votre télépaiement. Vous êtes informé de la date de prélèvement lors de l'enregistrement de votre ordre de paiement. Vous pouvez modifier le montant à payer, ainsi que vos coordonnées bancaires.

Le prélèvement automatique

Pour faciliter le paiement de votre IFI, vous avez désormais la possibilité d’adhérer au prélèvement automatique. Vous avez le choix entre :

le prélèvement à l’échéance : vous êtes prélevé en une seule fois, dix jours après la date limite de paiement ;
le paiement mensuel en dix fois : vous étalez vos paiements de janvier à octobre, pour mieux lisser dans le temps la charge financière de l’impôt.

Comment adhérer au prélèvement automatique ?

Connectez-vous à votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr
Accédez à l’onglet « Paiements ».
Sélectionnez la rubrique « Adhérer au prélèvement pour le paiement de mes impôts ».
Choisissez la formule de prélèvement à laquelle vous souhaitez adhérer, et laissez-vous guider.

L’adhésion au prélèvement mensuel pour le paiement de votre impôt sur la fortune immobilière ou de vos impôts locaux (taxes foncières, taxe d'habitation pour votre résidence secondaire) peut se faire jusqu’au 30 juin de l'année en cours.

Exemple : pour le paiement de la taxe foncière 2025 ou d'un impôt sur la fortune immobilière, vous pouvez adhérer jusqu'au 30 juin 2025.

L’adhésion au prélèvement à l’échéance doit se faire avant le 1er jour du mois de la date limite de paiement de la taxe concernée.

Exemple : pour une échéance dont la date limite de paiement est fixée au 15 octobre vous avez jusqu´au 30 septembre pour adhérer au prélèvement à l´échéance.

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Paiement par d'autres moyens

En tant que particulier, la possibilité vous est également offerte de régler votre impôt par carte bancaire ou en espèces, dans la limite de 300 €, auprès de buralistes et partenaires agréés. Pour savoir si le montant à régler est concerné par ce dispositif, il convient de vérifier que l'avis d’imposition comporte bien un datamatrix adapté au paiement de proximité et qu’il y figure la mention de la possibilité de régler en espèces ou par carte bancaire auprès d’un buraliste ou d’un partenaire agréé.

Échéances de paiement

Il est important de respecter les échéances de paiement pour éviter les pénalités de retard. Voici un tableau récapitulatif des dates limites de paiement pour l'IFI :

Échéance	Contribuables concernés
15 septembre 2025	Contribuables qui n’utilisent pas un moyen de paiement dématérialisé
20 septembre 2025	Contribuables qui utilisent un moyen de paiement dématérialisé (paiement en ligne par internet, smartphone ou tablette, prélèvement à l'échéance ou mensuel)
17 novembre 2025	Contribuables qui n’utilisent pas un moyen de paiement dématérialisé et qui ont reçu leur avis au cours du mois d'octobre
22 novembre 2025	Contribuables qui utilisent un moyen de paiement dématérialisé (paiement en ligne par internet, smartphone ou tablette, prélèvement à l'échéance ou mensuel) et qui ont reçu leur avis au cours du mois d'octobre

Pour plus d'informations sur vos échéances et le détail des prélèvements, consultez le calendrier de l'administration fiscale.

Difficultés de paiement

Perte d'emploi, divorce, inflation… Vous rencontrez des difficultés pour payer votre solde d'impôt ? Vous pouvez demander à bénéficier d'un délai de paiement, voire, dans des cas très exceptionnels, d’une remise gracieuse. Si vous ne pouvez pas vous acquitter de votre impôt sur le revenu ou de votre taxe foncière, vous pouvez demander à titre exceptionnel un délai de paiement à l'administration fiscale.

Vous pouvez effectuer votre demande :

par simple courrier postal au service des impôts ;
en vous connectant à votre espace personnel sur impots.gouv.fr, puis en accédant à votre « messagerie sécurisée » (cliquez alors sur « écrire », puis sélectionnez « j'ai un problème concernant le paiement de mes impôts », puis « j'ai des difficultés pour payer », sélectionnez ensuite l'impôt concerné et suivez les instructions du formulaire) ;
en vous rendant dans votre centre des finances publiques (vous pouvez retrouver les coordonnées de ce centre sur votre avis d’impôt ou sur impôts.gouv.fr, dans la rubrique « contact »).

Votre demande doit comporter :

le formulaire de l’administration fiscale « difficultés de paiement » complété ;
votre avis d’impôt ;
un relevé d’identité bancaire ;
des documents justifiant des difficultés et des circonstances invoquées (bulletins de salaire, loyers, factures de charges…).

Les demandes sont appréciées au cas par cas, avec une approche individualisée de la situation du contribuable.

Remise gracieuse

Lorsqu'un délai de paiement n'est pas suffisant, que vous êtes dans l’impossibilité absolue de payer votre impôt, vous pouvez adresser une demande de remise gracieuse au centre des finances publiques dont vous dépendez. Ce type de remise n'est accordé que dans des cas très exceptionnels et n’a pas vocation à être renouvelé.

Votre demande peut porter sur la totalité ou une partie de l’impôt concerné. Elle se fait par courriel depuis la messagerie sécurisée de votre espace personnel sur impots.gouv.fr, ou par simple courrier.

Dans votre courrier, vous devez indiquer les informations nécessaires pour vous identifier ainsi que l’imposition concernée. Il est recommandé d'accompagner votre demande du formulaire de l’administration fiscale « difficultés de paiement » et des pièces justificatives correspondantes.

Lorsque vous faites une demande de remise gracieuse, l’administration fiscale prend notamment en compte :

un décalage de la période de paiement de l'impôt ;
une perte imprévisible des revenus (chômage) ;
des circonstances exceptionnelles (décès du conjoint, séparation, invalidité) ou ayant occasionné des dépenses anormalement élevées (maladie) ;
une disproportion entre l'importance de votre dette fiscale et votre niveau de revenus (accumulation d'arriérés ou des rappels à la suite d’un contrôle).

À savoir : Les demandes de délai de paiement ou de remise gracieuse sont en règle générale traitées dans un délai de 2 mois. Si vous n’avez pas reçu de réponse dans ce délai, votre demande doit être considérée comme rejetée. Ce délai peut exceptionnellement être porté à 4 mois du fait de la complexité de votre situation. Dans ce cas, l’administration doit vous informer de ce délai supplémentaire avant l’expiration du délai initial des 2 mois.

Attention : En fonction de votre situation, l’octroi de la remise ou de la modération (remise partielle) d’impôt peut être subordonné :

au paiement préalable d’impositions restant à votre charge ;
au dépôt d’une déclaration, si vous n'êtes pas totalement à jour de vos obligations déclaratives ;
à une renonciation à tout contentieux visant les impôts concernés par la demande.

Paiement des impôts pour les non-résidents

En tant que non-résident, les modalités de paiement de vos impôts peuvent varier selon la nature de l'impôt (impôt sur le revenu, impôt sur la fortune immobilière, impôts locaux).

Impôt sur le revenu

Tout au long de l’année, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source sur votre salaire, pension de retraite ou allocation chômage (prélèvement à la source ou retenue à la source spécifique aux non-résidents), et/ou sur votre compte bancaire (acomptes de prélèvement à la source) au titre de vos revenus immobiliers ou issus d’une activité non salariée.

Au printemps de l’année suivante, vous déclarez les revenus de l’année précédente. Cette déclaration permet de calculer le montant définitif de l’impôt dû au titre de l’année précédente.

L’avis d’impôt sur les revenus, que vous recevez à partir de la fin du mois de juillet, correspond à la régularisation du montant de votre impôt sur les revenus perçus l’année précédente, en prenant en compte les sommes prélevées cette même année au titre du prélèvement à la source, ainsi que les éventuels réductions et crédits d’impôt.

1) Si vous bénéficiez d’un remboursement : Vous recevrez un virement sur le compte bancaire enregistré dans votre espace particulier ou, en l’absence de coordonnées bancaires connues au moment du remboursement, une lettre-chèque.

2) Si vous avez un montant d’impôt à payer : Cette somme sera prélevée directement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à l’administration. Le solde de votre impôt sera prélevé à partir du mois de septembre :

en une fois, si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
ou en plusieurs fois, s’il est supérieur à 300 €, selon un échéancier qui va dépendre de la date de mise en recouvrement de l’impôt (par exemple, à la fin des mois de septembre, octobre, novembre et décembre pour un impôt sur le revenu mis en recouvrement au 31 juillet).

Si le solde de votre impôt est supérieur à 300 €, vous avez également la possibilité d’opter pour un paiement en une seule fois. Vous devez alors effectuer une demande de prélèvement unique de la totalité du solde via votre messagerie sécurisée, dès réception de votre avis d’imposition.

3) En cas de rejet de prélèvements ou en l’absence de coordonnées bancaires : Lorsque ce ou ces prélèvements du solde de l’impôt ne peuvent pas être effectués à la suite d’un rejet, le prélèvement qui n’a pu être effectué n’est pas présenté une nouvelle fois. Vous serez alors invité à régulariser votre situation dans les meilleurs délais dans votre espace particulier.

Le mode de paiement autorisé pour régler la somme restant due dépend de son montant :

pour un montant supérieur à 300 € : la régularisation ne peut se faire que par paiement en ligne via votre espace particulier ou depuis le service de paiement direct en ligne sur impots.gouv.fr ;
pour un montant inférieur ou égal à 300 € : la régularisation peut se faire par paiement en ligne ou par chèque en euros émis sur un compte bancaire tenu en France métropolitaine, DOM, COM, ou par chèque en Franc pacifique (CFP) émis sur un compte tenu en Polynésie française, Nouvelle-Calédonie, Wallis et Futuna.

Impôt sur la fortune immobilière (IFI)

Si vous êtes soumis à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), vous devez le régler à la réception de votre avis d’imposition.

Si le montant de votre avis est supérieur à 300 €, le paiement doit obligatoirement se faire en ligne : sur le site impots.gouv.fr ; ou via l’application mobile impots.gouv (disponible sur smartphone ou tablette).

Si le montant de votre avis est inférieur ou égal à 300 €, vous pouvez également payer par prélèvement TIP SEPA (uniquement si le compte bancaire est domicilié en France ou à Monaco), par chèque, ou en espèces ou par carte bancaire auprès d’un buraliste ou partenaire agréé « paiement de proximité ».

Impôts locaux

Bien que vous soyez non-résident, les impôts locaux (taxe d’habitation sur les résidences secondaires, taxe foncière, etc.) restent de la seule compétence du Service des impôts des particuliers (SIP) du lieu de situation de votre immeuble.

Pour le paiement de ces impôts, le paiement en ligne à partir d’un compte bancaire domicilié en France ou en zone SEPA est à privilégier. Parallèlement au paiement en ligne, vous avez également la possibilité de souscrire, si vous avez un compte bancaire domicilié dans la zone SEPA, un contrat de prélèvement mensuel ou à l’échéance pour le paiement de vos impôts locaux :

le prélèvement à l’échéance s’effectue via votre espace particulier sous impots.gouv.fr, jusqu’au dernier jour du mois qui précède la date limite de paiement ;
le prélèvement mensuel peut être également mis en place si vous y adhérez via votre espace particulier sous impots .gouv.fr.

Comment demander un délai de paiement ?

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