Comment faire un prévisionnel de trésorerie pour une EURL

Le prévisionnel de trésorerie joue un rôle clé dans la gestion de votre entreprise. Il permet d’anticiper les trous de trésorerie et de mettre à jour votre budget prévisionnel. Sa mise en place peut sembler complexe, mais avec ce guide complet, vous y parviendrez sans difficulté. Voici donc comment réaliser un prévisionnel de trésorerie étape par étape !

Le prévisionnel de trésorerie en deux mots

Également appelé plan de trésorerie, le prévisionnel de trésorerie est un tableau reprenant l’ensemble des flux financiers. On y trouve les entrées et les sorties d’argent prévues sur une période donnée. Plus précisément, il se compose de 3 parties : la liste des encaissements ; la liste des décaissements ; le calcul du solde de trésorerie. Il doit faire partie intégrante de la stratégie financière de votre entreprise. Et pour cause : la majorité des disparitions d'entreprises qui interviennent pendant la première année d’activité sont dues à des problèmes de trésorerie.

Mise en place

Le prévisionnel de trésorerie doit être mis en place dès la phase de création de l’entreprise. Il doit détailler le besoin de financement du projet et s'assurer que l’entreprise sera en mesure de dégager la trésorerie suffisante. Sur le long terme, ce document permet de : contrôler le budget d’une entreprise ; suivre son évolution ; prévenir les problèmes de trésorerie qui pourraient survenir. Il est également nécessaire pour évaluer la capacité de la société à financer de nouveaux projets. La liste des flux financiers répertoriés sur le prévisionnel de trésorerie doit être complète. Un oubli pourrait fausser les résultats, bousculer l’équilibre financier d’une entreprise et la mettre en danger. 📝Pour être fiable et pertinent, le prévisionnel de trésorerie doit être mis à jour régulièrement. Vous devez donc ajouter, au fur et à mesure, chaque opération réalisée et les opérations à venir.

Les étapes pour réaliser un prévisionnel de trésorerie

Avant de calculer le prévisionnel de trésorerie, il faut détailler les encaissements et les décaissements.

1. Lister les encaissements

Pour commencer, vous devez répertorier l’ensemble des encaissements, c’est-à-dire les entrées d’argent prévues, en les ventilant mois après mois. Par exemple, voici différents éléments à prendre en compte : le chiffre d’affaires prévisionnel ; les prêts et autres financements obtenus comme les emprunts bancaires et les levées de fonds ; les subventions et les aides. Lors de cette étape, le point le plus délicat est l’évaluation du chiffre d’affaires. En plus d’être en mesure de l’estimer correctement, il faut associer les délais de paiement prévisionnels. Découvrez notre template de prévisionnel financier prêt à remplir !

2. Lister les décaissements

Une fois la liste des encaissements constituée, vous devrez répertorier l’ensemble des décaissements. Il peut s’agir : d’achats et de dettes fournisseurs ; de rémunérations ; des impôts ; de charges sociales et patronales ; des dépenses liées aux locaux ; du budget communication. Pour sécuriser au maximum votre entreprise : pensez à toutes les dépenses, même les plus anodines ! 💡Si vous n’avez aucun historique de paiement, pas de panique. Pour lister les dépenses prévisionnelles, vous pouvez préparer trois listes distinctes : la première reprenant l’ensemble des dépenses prévues, la seconde détaillant les investissements prévus et la troisième listant les remboursements prévus.

3. Procéder au calcul

Le moment est venu de calculer la variation de trésorerie et le solde de trésorerie. La variation de trésorerie correspond à la différence entre les encaissements et les décaissements. Quant au solde de la trésorerie, il représente la trésorerie nette.

Les points à prendre en compte

Vous vous en doutez, des erreurs peuvent vite se glisser dans votre prévisionnel de trésorerie. Certaines d'entre elles se reproduisent régulièrement. Pour les éviter, vous devrez mettre à jour votre prévisionnel de trésorerie régulièrement et penser à tout. Voici quelques éléments clés à prendre en compte : les délais de paiement de vos client·e·s et fournisseurs ; les montants des prévisions TTC (toutes taxes comprises) ; la TVA ; les charges variables (il ne faut pas sous-estimer leur montant) ; la saisonnalité de votre activité (le cas échéant) ; les petites sommes, même infimes. Autre conseil : vous pouvez établir plusieurs scénarios possibles selon différents cas de figure.

Quelle méthode choisir ?

Pour construire un plan de trésorerie, plusieurs solutions s’offrent à vous. Vous pouvez choisir de mettre en place un tableau Excel ou d’utiliser un logiciel de trésorerie. L’utilisation d’un fichier Excel peut vous compliquer la tâche car il atteint vite ses limites en termes de précision et de fiabilité. La saisie manuelle peut être source d’erreurs et l’outil est chronophage. L’avantage d’un logiciel est qu’il offre un gain de temps non négligeable. Vous pouvez alors obtenir une vision exhaustive et précise de votre trésorerie. Cette solution nouvelle génération permet aussi d’éviter les erreurs. Vous pouvez utiliser l’un des meilleurs logiciels de gestion financière pour réaliser un prévisionnel de trésorerie en quelques clics.

Réaliser un prévisionnel de trésorerie : le récap’

Il doit être réalisé dès la création de l’entreprise ;
3 étapes sont requises pour cela (l’analyse des encaissements, le cumul des décaissements et la phase de calcul) ;
Un logiciel comptable permet de diminuer le risque d’erreur.

Pour aller plus loin, nous vous invitons à télécharger notre guide sur le financement et la gestion de trésorerie des start-ups. Vous vous demandez combien vous devez réaliser de ventes pour couvrir vos charges, recruter, et dégager des bénéfices ? Un prévisionnel financier répondra à cette question avec précision ! Le prévisionnel financier est un outil essentiel pour évaluer la viabilité économique d’une entreprise. Dans le cas d’une Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée (EURL), le prévisionnel financier revêt une importance particulière. Le prévisionnel financier constitue un ensemble de tableaux financiers indispensables qui complètent la partie descriptive du business plan. Son objectif est de traduire de manière chiffrée les conséquences de la mise en œuvre d’un projet entrepreneurial, que ce soit une création d’entreprise, une reprise ou un développement d’activité. Habituellement établi sur trois ans, il peut exceptionnellement couvrir une période plus longue. L’établissement d’un prévisionnel financier pour une EURL implique de suivre plusieurs étapes essentielles afin d’assurer la pertinence et la fiabilité du document. Les étapes clés comprennent l’identification des éléments clés du projet, telle que la définition du marché cible et des concurrents, l’estimation des revenus à partir de sources précises, l’évaluation complète des coûts associés à l’activité de l’EURL, la prévision des flux de trésorerie pour anticiper les entrées et sorties d’argent, et enfin, l’analyse approfondie du prévisionnel pour identifier les écarts et effectuer les ajustements nécessaires.

Pour évaluer le chiffre d’affaires prévisionnel d’une EURL, différentes méthodes peuvent être utilisées. Lors de l’évaluation des charges prévisionnelles d’une EURL, il est important de prendre en compte plusieurs paramètres, tels que la saisonnalité des charges et les délais de règlement des fournisseurs. Les impôts et taxes. Lors de l’établissement du prévisionnel financier d’une EURL, il est essentiel de prévoir les investissements nécessaires. Pour évaluer ces investissements, il convient de préciser le montant hors taxes de chaque immobilisation comptable, la date d’acquisition, la durée d’amortissement, le type d’amortissement (linéaire ou dégressif), les différentes dates de règlement et les modalités de paiement de la TVA. Les capitaux propres : cela inclut le capital social et éventuellement un compte courant d’associé unique. Les emprunts : il est possible de recourir à des prêts bancaires ou à d’autres formes de financement par emprunt. Les crédits-baux : les crédits-baux peuvent également être une option de financement.

La création d’une EURL en ligne est une option pratique pour les entrepreneurs qui souhaitent gagner du temps et éviter les formalités administratives et juridiques complexes. C’est également une solution économique qui permet d’être accompagné dans le processus de création d’entreprise à un coût réduit par rapport à un expert-comptable ou un avocat. Plusieurs plateformes juridiques en ligne offrent des services d’accompagnement à la création d’entreprise.

Plan de trésorerie mensuel et plan prévisionnel

Le plan de trésorerie mensuel est défini comme un tableau qui récapitule, mois par mois, les recettes et les dépenses de l’entreprise. Le tableau est détaillé et montre les mouvements financiers mensuels pour chaque poste, au mois où ils ont effectivement lieu. Il enregistre les montants hors taxes et inclut des lignes sur la TVA collectée, la TVA déductible et les paiements de TVA qui impactent le budget. Le plan de trésorerie prévisionnel est un tableau de bord qui permet de simuler l’état de sa trésorerie en fonction des dépenses à venir (campagne de communication, frais d’installation, etc.).

En création d’entreprise, ce tableau est un outil pour anticiper le budget prévisionnel de trésorerie - ou besoin en fonds de roulement - nécessaire au créateur d’entreprise. Le tableau de trésorerie prévisionnel sert donc à connaître ce budget prévisionnel de trésorerie nécessaire pour combler le chiffre d’affaires manquant des débuts. Le plan de trésorerie est un tableau réalisé dans les prévisions financières du bilan prévisionnel du business plan.

La trésorerie, c'est quoi ? (définition, aide, lexique, tuto, explication)

Les renseignements apportés par la mise en place d’un prévisionnel de trésorerie vous permettent de connaître mois par mois le solde de votre compte bancaire et d’évaluer vos besoins en trésorerie afin de mieux les anticiper. Vous pouvez établir deux types d’encaissements et deux types de décaissements, comme l’indiquent les guides professionnels: encaissements d’exploitation et encaissements hors exploitation; décaissements d’exploitation et décaissements hors exploitation. Le calcul du solde mensuel et du solde cumulé permet d’anticiper les périodes critiques et de prendre des mesures proactives.

Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel et pourquoi est-il utile pour une EURL ?

Le budget prévisionnel ou plan de trésorerie est un document financier récurrent qui permet à une entreprise de planifier ses recettes et ses dépenses sur une période donnée. Il sert à anticiper les besoins de trésorerie et à prendre des décisions éclairées pour préserver la solvabilité et la rentabilité. Pour une EURL, le prévisionnel financier complète la partie descriptive du business plan et est généralement établi sur trois ans, avec une projection mensuelle ou trimestrielle selon les cas.

Pour réaliser un budget prévisionnel crédible, il faut partir des flux réels et non des écritures comptables abstraites, recenser tout ce qui entre et sort, puis positionner chaque mouvement dans le bon mois. Le solde de départ, les encaissements du mois, les décaissements du mois, le solde net mensuel et le solde cumulé constituent les éléments de base. Les encaissements incluent ventes, apports, subventions et emprunts débloqués; les décaissements couvrent achats, loyers, salaires, impôts, charges, remboursements d’emprunt et investissements.

Adapter le plan à votre activité et risques

Adapter votre plan en fonction de votre secteur est essentiel. Pour les entreprises saisonnières, il faut gérer les pics et creux de trésorerie. Pour les start-ups, anticiper les coûts initiaux est crucial. Pour le e-commerce, la gestion des stocks et des coûts logistiques est déterminante. La fréquence de mise à jour et l’utilisation d’outils adaptés (logiciel de trésorerie plutôt que Excel) permettent de limiter les erreurs et d’améliorer la crédibilité du prévisionnel.

Quand et comment construire votre prévisionnel ?

Généralement, le budget de trésorerie est construit sur douze mois, ventilé mois par mois, afin de repérer les tensions potentielles. Le prévisionnel se met à jour régulièrement, selon l’évolution des encaissements et décaissements, et peut être utilisé comme outil de communication interne ou externe. En cas de difficultés, un accompagnement professionnel peut améliorer la modélisation des délais de paiement et des charges associées.

Quelles erreurs éviter ?

Surestimer les recettes et se spécialiser dans un seul scénario sans plan B. Multipliez les scénarios réalistes et pessimistes.
Oublier des charges invisibles comme les frais bancaires ou les imprévus. Prévoir une marge pour les imprévus.
Établir un budget annuel sans granularité mensuelle, car les tensions apparaissent souvent sur certains mois.
Produire un tableau figé sans actualisation régulière et sans comparaison avec le réel.

Le lien avec le financement et la viabilité

Le plan de trésorerie est un outil clé pour lever des fonds, communiquer avec les investisseurs et préparer des besoins de financement à court terme. Il relie la stratégie financière à la vie quotidienne de l’entreprise et permet d’agir rapidement pour éviter les difficultés de liquidité. Pour les dirigeants, c’est le tableau le plus directement utile au quotidien afin de savoir quand agir, négocier, lisser ou sécuriser.

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