Devenir Freelance en Angleterre : Guide Complet

Devenir indépendant, un statut professionnel qui offre une grande liberté d'action et qui séduit de plus en plus de personnes et particulièrement le consultant. Une telle souplesse dans sa vie professionnelle peut vous donner envie d’exercer votre activité dans un autre pays que la France.

Comment Devenir Freelance au Royaume-Uni ?

Respirer, tout va bien se passer ! Devenir freelance en Angleterre (ou dans le reste du Royaume-Uni) n’est pas très compliqué. Il existe peu de démarches administratives, elles sont simples, et faisables en ligne.

Les Étapes Juridiques Obligatoires

Lorsque vous avez décidé de sauter le pas et de vous lancer en tant que freelance au Royaume-Uni, il faut commencer par les étapes juridiques obligatoires.

Obtenir un National Insurance Number (NIN) : La première étape lorsque vous souhaitez travailler au Royaume-Uni, que ce soit employé ou freelance, est d’obtenir son National Insurance Number (NIN, ou numéro de sécurité sociale).
Fournir les informations nécessaires : Il faudra alors fournir quelques informations : nom et prénom, date de naissance, numéro de téléphone, adresse postale, date du début de votre activité, le secteur, votre NIN, et enfin si vous lancez votre activité seul ou avec un partenaire.
S'inscrire auprès du HMRC: Effectuez cette inscription dès que vous aurez trouvé votre premier client (avant même la première facture, si vous le souhaitez) : l’important est que vous soyez déclaré pour pouvoir payer vos impôts vous-même le moment venu cette année là, et que l’on vous donne votre sésame, que certains clients pourraient vous demander : votre Unique Taxpayer Reference (UTR) number.

Il est conseillé de faire cette démarche au plus tard après avoir trouvé son premier client, ce dernier pouvant vous demander votre numéro d’Unique Taxpayer Reference (UTR).

Lors de votre inscription sur le site du HMRC, vous aurez besoin des informations suivantes : votre nom et prénom, date de naissance, adresse, numéro de téléphone, National Insurance number, date de début de votre activité de freelance, l’industrie dans laquelle vous travaillez et si vous travaillez seul (sole trader) ou avec un partenaire.

C’est un numéro unique qui vous sera envoyé dès que vous vous serez enregistré sur le site du HMRC. Il certifie que vous êtes bien enregistré comme freelance, et est très important, alors notez le bien quelque part !

Qui Peut S’enregistrer Comme Freelance ?

Toute personne qui gagne plus de 1000£ par an en vendant ses services, sans être employé par une entreprise, doit s’enregistrer dès le début de son activité professionnelle (recommandé par le HMRC). Il est important de régulariser votre situation le plus tôt possible, et de payer vos impôts au Royaume-Uni.

Cela vous permettra, au fil des ans, de remplir et de payer vos “tax returns” (déclaration d’impôts), qui seront indispensables pour louer un appartement, prendre un crédit ou acheter une maison (ce sont, en fait, vos preuves de revenus, qui prouvent que vous êtes solvable !).

L’Année Fiscale au Royaume-Uni

L’année fiscale au Royaume-Uni commence le 5 avril, et se termine le 6 avril de l’année suivante. La déclaration d’impôt s’effectue une fois par an, entre le 7 avril et le 31 janvier de l’année suivante (vous avez donc 9 mois pour payer vos impôts). Si vous dépassez cette date, vous devrez payer une amende.

Votre tax return s’effectue en ligne, sur le site du HMRC, à cette adresse. C’est l’un des (petits) désavantages du statut de freelance au Royaume-Uni : vous devez vous occuper vous-même de payer vos impôts, contrairement aux salariés, pour qui ils sont prélevés à la source.

Pour vous aider, il existe de nombreux tutoriels en ligne qui vous expliquent comment payer vos taxes (vidéos Youtube, articles, site du HMRC…). Tapez simplement dans Google : “How to pay my self assessment tax online”.

Pour éviter les mauvaises surprises, essayez d’anticiper combien vous aurez à payer d’impôts. Le site du HMRC possède un simulateur en ligne qui prédit ce que vous devrez à l’état, ici. Vous devrez payer deux choses (en un seul et même paiement) : votre impôt sur le revenu, et votre “National Insurance” (comprenez votre accès à la NHS, le service de santé public britannique).

Comme en France, le montant est proportionnel à vos revenus. Commençons par la National Insurance. En dessous de 8 164£ de revenu annuel, vous devrez payer une National Insurance de 2,85£ par semaine (donc x 52 = 148,20£). Si vous gagnez entre 8,164£ et 45 000£ par an, vous devrez payer 9% de votre revenu en National Insurance.

Maintenant, l’impôt sur le revenu. Jusqu’à 11 850£ de revenu annuel, vous ne payez pas d’impôts sur le revenu. Jusqu’à 34 500£ de revenus annuels, vous payez 20% (seulement sur le montant gagné au-delà de 11 850£). Entre 34 501£ et 150 000£, vous payez 40% d’impôts sur le revenu.

La Législation IR35

La législation IR35, promulguée en 2000 par Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), est une mesure fiscale britannique destinée à lutter contre l’emploi déguisé. Cette norme s’adresse aux personnes qui travaillent à temps plein pour un client unique par l’intermédiaire de leur propre entreprise, leur permettant de payer moins d’impôts.

Afin de compléter et consolider cette norme IR35, de nouvelles réformes ont été introduites dans le secteur public en 2017 et étendues au secteur privé en avril 2021 (initialement prévue en 2020 mais décalée en raison de la pandémie COVID-19). Cette loi IR35 ne concerne donc que les travailleurs indépendants, aussi appelés Freelances ou Contractors, et les entreprises au Royaume-Uni.

L’IR35 est une norme visant à éviter aux entreprises de faire appels aux freelances pour éviter le salariat (plus contraignant) et aux freelances de travailler en salariat déguisé et ainsi payer moins de taxes.

Concrètement, l’IR35 vise à identifier les travailleurs qui, bien qu’officiellement enregistrés comme indépendants freelancers ou contractors, opèrent en réalité comme des salariés, échappant ainsi au juste barème de l’impôt sur le revenu et aux National Insurance Contributions (NIC) correspondants. Avant cette législation, les frontières étaient floues et les emplois étaient parfois catégorisés différemment de ce qu’ils étaient en réalité.

En effet, le gouvernement avait constaté que les taux journaliers des entrepreneurs avaient considérablement augmenté. Ils en ont alors conclu que les Britanniques avaient décidé, en nombre, de quitter leur statut de salarié pour devenir « entrepreneurs » au sein de leurs limited companies (équivalent de la SARL en France).

En réalité, ils continuaient d’exercer les mêmes rôles et fonctions au sein de leur entreprise sous le statut de contractant, dans le but de bénéficier de taux d’imposition plus faibles et d’avantages fiscaux.

Jusqu’à 2021, la responsabilité de respecter la norme IR35 était uniquement côté freelances, étant seuls responsables de la conformité de leur statut suite à leur travail au sein d’une entreprise. Depuis avril 2021, ce sont les entreprises “clientes”, c’est-à-dire celles qui recrutent des prestataires, qui sont chargées de vérifier qu’ils n’emploient pas des salariés déguisés.

Les échanges et les débats sur l’IR35 sont d’autant plus d’actualité en 2024 à l’approche des prochaines élections nationales. Certaines personnalités politiques ont suggéré des projets de révision ou de démantèlement de la structure actuelle de l’IR35, critiquant sa complexité et la charge qu’elle fait peser sur les freelances, mais aussi dorénavant sur les entreprises clientes.

Le HMRC a reconnu l’existence de certains problèmes comme la double imposition, les freelances devant payer à la fois les cotisations salariales et patronales à la NIC sans compensation pour les impôts déjà payés. Des améliorations ont été apportées à l’outil de contrôle Check Employment Status for Tax (CEST) pour améliorer la précision de la détermination du statut de l’emploi, aidant davantage les employeurs (entreprises clientes) et les freelances à prendre les bonnes décisions.

C’est aux freelances et contractors de s’assurer qu’ils se situent dans la bonne catégorie, et donc de payer les taxes qui s’appliquent à la nature de leur travail. Dans certains cas, les frontières peuvent être floues et un indépendant peut se poser la question : comment me situer par rapport à la norme IR35 ?

Une manière simple de résumer la situation est de se demander : suis-je employé par mon entreprise (avec le statut et les avantages qui vont de pair, les taxes et les impôts étant prélevés à la source) ?

Inside vs Outside IR35

Il faut ainsi faire la différence entre un “employé” (un salarié avec un contrat de travail, type “permanent contract”) et un “contractor” (“self-employed”). Le “contractor” est une personne indépendante qui travaille pour son client, pour une période de temps définie et sur un ou plusieurs projets spécifiques.

Être “à l’intérieur” de la norme IR35 (inside IR35), c’est-à-dire être considéré par l’HMRC comme un employé unique d’une entreprise, à temps plein. Dans ce cas, vous avez plus de chances d’être considéré comme inside et donc de devoir vous diriger vers un modèle d’impôt PAYE (Pay As You Earn).
Être “à l’extérieur” de la norme IR35 (outside IR35), c’est-à-dire travailler légitimement en tant qu’entrepreneur ou freelancer en Angleterre et être payé par votre client en direct. Dans ce cas, vous avez la responsabilité de vous assurer que vous payez le bon montant de taxe sur l’argent que vous percevez pour votre travail.

La VÉRITÉ sur les avantages de créer son entreprise au Royaume-Uni

Se Faire Accompagner par une Umbrella Company

Afin de faciliter les procédures avec ses clients, le freelance peut également se faire accompagner par une entreprise de portage salarial, ou “Umbrella Company” en anglais. Par ce biais, il est alors possible de bénéficier de tous les avantages du self-employed, mais sans les contraintes administratives ni juridiques !

C’est l’Umbrella Company qui s’occupe de tout et vous rémunère via des fiches de paie (système PAYE). Vous n’avez donc plus qu’à vous concentrer sur votre mission. Parmi les Umbrella Company en Angleterre, Hightekers a l’avantage de travailler avec de nombreux Européens cherchant à travailler au UK, c’est donc un véritable réseau qui s’offre à vous ainsi qu’une sécurité fiscale.

Plus besoin de se préoccuper de la partie contractuelle avec le client final, ni même de négocier son taux horaire. Lorsque vous êtes “à l’intérieur” de l’IR35 pour le service que vous fournissez, votre statut devrait être celui d’un employé (et non d’un travailleur indépendant).

Secteur public : votre donneur d’ordre (votre client) devra déduire l’impôt PAYE et l’Assurance Nationale du montant de votre facture (hors TVA). L’IR35 n’est qu’une règle fiscale. L’accès aux congés payés ou aux congés maladie par exemple est lié aux droits de l’employé. Si vous collaborez avec Hightekers, vous pourrez bénéficier de ces droits.

Si votre prochain contrat est considéré comme relevant de l’IR35, vous devrez augmenter votre taux journalier moyen pour éviter une baisse de salaire net. Oui ! En tant qu’indépendant partenaire d’Hightekers, vous avez un statut d’employé.

Les Visas Pour Travailler en Freelance au Royaume-Uni

Si vous décidez de venir travailler comme indépendant au Royaume-Uni, alors vous devrez obligatoirement obtenir un Visa.

Type de Visa	Description	Adapté pour les Freelances ?
Skilled Worker Visa	Le visa le plus courant et le plus répandu… pour les salariés internationaux.	Non
Innovator Visa	Le visa dédié pour les entrepreneurs avec un projet innovant. Principalement réservé aux entrepreneurs qui souhaitent créer une entreprise tech au Royaume-Uni, dans l’idée de recruter par la suite.	Principalement pour les entrepreneurs tech
Standard Visitor Visa	Le visa classique pour venir visiter le Royaume-Uni, permettant de rester jusqu’à 6 mois. Exclusiverment réservé aux réunions, aux salons professionnels, au networking.	Non

Ces visas sont peu adaptés pour les personnes qui souhaitent s’expatrier en freelance au UK avec une activité de consulting “classique”.

Si vous passez plus de 183 jours au Royaume-Uni dans une année fiscale, vous pourriez devenir résident fiscal britannique et être imposé sur vos revenus locaux comme internationaux.

Conseils Pratiques Pour les Freelances au Royaume-Uni

Devise : Assurez-vous de vous accorder sur la devise de paiement de vos prestations (euros ou livres sterling… ou dollars).
Taux de change : Attention aux fluctuations et aux banques ou plateformes de paiement internationales qui prennent des commissions souvent élevées.
Législation : Autre point important lorsque vous signez un nouveau contrat pour une mission freelance avec un client basé au UK, entendez-vous sur la législation régissant la prestation : Française ou Britannique ?
Clients : Vous pouvez signer des clients britanniques, mais aussi dans le monde entier.

Outils et Informations Utiles

Il faut que vous puissiez trouver rapidement les informations suivantes, dont vous aurez besoin pour payer vos taxes, établir des factures ou vous connecter à votre profil en ligne sur le site du HMRC.

Aussi, n’oubliez pas de créer un tableau Excel où vous renseignez, au minimum, vos revenus mensuels, numéros de facture etc. Cela vous simplifiera la vie au moment d’effectuer votre déclaration de revenu !

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