Comment Réduire les Cotisations Sociales en tant qu'Auto-Entrepreneur

En tant que micro-entrepreneur, vos cotisations sociales sont calculées sur votre chiffre d’affaires et non sur votre rémunération. Si votre chiffre d’affaires augmente, elles risquent d’augmenter plus vite que votre rémunération.

Toute personne qui travaille en France doit obligatoirement être attachée à un régime de protection sociale et cotiser selon ses revenus ou son chiffre d’affaires (CA). C’est le rôle de l’URSSAF pour les autoentrepreneurs.

Dans ce processus, l’URSSAF collecte les cotisations sociales des indépendants et leurs contributions, et les reverse aux organismes sociaux concernés. Cependant, les autoentrepreneurs et autres indépendants ne cotisent pas pour l’assurance chômage, ni pour les accidents du travail ou les maladies professionnelles.

[Autoentrepreneur] Comment déclarer votre chiffre d’affaires et payer vos cotisations sociales ?

En autoentreprise, il est donc obligatoire de déclarer son chiffre d’affaires et de payer des cotisations sociales en fonction du CA réalisé (encaissé). La déclaration de CA peut être trimestrielle ou mensuelle.

Néanmoins, des aides existent pour réduire les cotisations URSSAF et soutenir les autoentrepreneurs qui se lancent ou sont en difficulté.

Voici 5 astuces pour réduire votre imposition en micro-entreprise :

1. Bénéficier de l’Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise (ACRE)

L’Aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (Acre) est un dispositif visant à encourager les entrepreneurs à créer ou reprendre une entreprise. L’exonération en régime de micro-entreprise permet aux auto-entrepreneurs de bénéficier de différentes mesures d’aide à la création d’entreprise. Ces dispositions permettent de réduire les charges et les coûts de la société lorsqu’elle débute.

L'Acre ne doit pas être confondue avec les 2 dispositifs suivants :

Aide à la reprise et à la création d’entreprise (Arce) : une aide financière versée par France Travail (anciennement Pôle emploi) qui consiste à recevoir 60 % de ses allocations chômage sous la forme d'un capital. Le versement de cette aide est conditionné au bénéfice préalable de l’Acre.
Accompagnement à la création d’entreprise en région (ex-Nacre) : chaque région propose un dispositif d'accompagnement à la création d'entreprise (remplaçant le Nacre depuis 2017).

Le bénéficiaire de l'Acre profite d'une exonération de cotisations sociales pendant 12 mois. L'exonération peut être totale ou partielle.

À noter: Il s'agit d'une exonération des cotisations d'assurance maladie, maternité, retraite de base, vieillesse, invalidité, décès et d'allocations familiales.

L’Acre est ouverte aux personnes qui créent ou reprennent une activité professionnelle ou qui entreprennent l'exercice d'une autre profession non salariée :

Soit à titre indépendant : création ou reprise d'une entreprise individuelle (EI), hors micro-entreprise.
Soit sous la forme d'une société (SARL/EURL, SAS/SASU, SA, etc.) à condition d'en exercer effectivement le contrôle.

Pour bénéficier de l'Acre, vous ne devez pas avoir bénéficié du dispositif au cours des 3 années précédentes (au titre d'une activité antérieure).

Le montant de l’exonération dépend du revenu annuel du bénéficiaire (le revenu pris en compte lors de la déclaration des revenus réels) :

L'exonération est totale si le revenu professionnel est inférieur à 75 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), c'est-à-dire inférieur à 35 325 €.
L’exonération devient dégressive si le revenu professionnel est compris entre 75 % et 100 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, c'est-à-dire entre 35 325 € et 47 100 €.
L'exonération n’est pas applicable lorsque le revenu professionnel atteint ou dépasse le plafond annuel de Sécurité sociale, soit 47 100 €.

Pendant la période d'exonération, vous acquerrez des trimestres pour la retraite auprès du régime de sa nouvelle activité, en fonction de son revenu. Pour la retraite complémentaire des travailleurs indépendants, les droits sont validés en fonction des cotisations versées (pas d'exonération).

Les auto-entrepreneurs peuvent bénéficier de l’Acre sous certaines conditions. Si vous êtes en outre-mer, vous bénéficiez d’exonérations spécifiques différentes de l’Acre.

Lire aussi: Fiche INSEE : le guide

Avec la réforme opérée au 1er janvier 2020, l’ACRE n’est plus octroyée automatiquement. Pour jouir de l’exonération des cotisations fiscales, il faut adresser une demande au service des impôts. Celle-ci doit être déposée avant le 1er mai de l’année qui suit la création de l’activité.

2. Choisir le Versement Libératoire de l’Impôt sur le Revenu

Le versement libératoire est une option intéressante pour certains micro-entrepreneurs. Vous payez l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, via un pourcentage très bas du chiffre d'affaires. Ce taux varie selon l’activité :

1 % pour la vente de marchandises
1,7 % pour les prestations de services (BIC)
2,2 % pour les activités libérales (BNC)

Pour choisir cette option en 2025, c'est possible si votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas 28 797 € en 2023 (N-2) pour une personne seule. Vous bénéficiez d’un taux d’imposition fixe, souvent plus favorable que le barème progressif de l'impôt sur le revenu classique.

Mais attention : si votre CA est trop élevé, mieux vaut choisir l'imposition classique au risque de devoir payer une régularisation importante quelques années plus tard.

3. Optimiser la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local que chaque micro-entrepreneur doit payer à partir de sa deuxième année d'activité. Son montant dépend de plusieurs facteurs, notamment le chiffre d'affaires et la zone géographique où est situé le siège social de l’entreprise. Certaines villes appliquent des taux plus élevés que d’autres. En modifiant l'adresse du siège social via une société de domiciliation, vous pouvez réduire considérablement cette charge. Paris, par exemple, est connue pour avoir une CFE relativement basse.

Il existe aussi de nombreuses exonérations de CFE plus ou moins connues. N'hésitez pas à tester un simulateur d'exonération de CFE pour voir si vous êtes éligible!

Quelle CFE pour micro-entreprise ? La cotisation foncière des entreprises ou CFE est un impôt auquel sont soumis les avoirs immobiliers. Il s’agit de ceux dont la micro-entreprise se sert sur le territoire français.

Une exonération peut être accordée, à titre temporaire ou permanent, selon l’activité exercée et le chiffre d’affaires annuel réalisé.

4. Utiliser le Plan Épargne Retraite (PER)

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un outil intéressant pour les micro-entrepreneurs qui souhaitent à la fois préparer leur retraite et réduire leur imposition. Les sommes que vous versez sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit directement le montant de l’impôt à payer. Le montant des économies dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Toutefois, l’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas spécifiques permis par votre établissement financier.

5. Déduire les Services à Domicile

Les micro-entrepreneurs, comme tout contribuable en France, peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt lorsqu’ils font appel à des services à domicile. Ce dispositif s’applique à des prestations telles que le ménage, la garde d’enfants ou l’aide à domicile. Le crédit d'impôt équivaut à 50 % des sommes dépensées, dans une limite annuelle de 12 000 € (soit une réduction maximale de 6 000 €). Depuis 2022, l’avance immédiate permet de bénéficier de cette réduction dès le paiement. Ce mécanisme est particulièrement avantageux pour les micro-entrepreneurs qui cherchent à optimiser leur imposition tout en profitant de services au quotidien.

Tableau Récapitulatif des Astuces pour Réduire l'Imposition

Astuce	Description	Avantages
Versement Libératoire	Paiement de l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales.	Taux d'imposition fixe, gestion simplifiée des finances.
ACRE	Réduction des charges sociales pendant la première année d'activité.	Allègement des charges, réinvestissement possible dans l'activité.
Optimisation de la CFE	Modification de l'adresse du siège social via une société de domiciliation.	Réduction de la CFE, économies annuelles.
Plan Épargne Retraite (PER)	Versements déductibles du revenu imposable.	Préparation de la retraite, réduction de l'impôt.
Déduction des Services à Domicile	Crédit d'impôt pour les dépenses en services à domicile.	Réduction de l'impôt, simplification du quotidien.

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